PALLADIUM про налоги

Не хотите оказаться в такой ситуации в реальной жизни? Тогда вам к нам!29.05 на бизнес-интенсиве «Налоги 2026: Аспекты финансовой устойчивости» мы разберем, как не утонуть в изменениях законодательства и достичь устойчивого развития.🔗Ссылка для регистрацииhttps://afpalladium.com/events/offline/nalogi-2026-aspekty-finansovoy-ustoychivosti/

Антироссийские санкции помогли снизить налоговые штрафыКомпания, которую обвинили в умышленном уходе от налогов и назначили штраф 40% (более 6,5 млн руб.), смогла через суд снизить санкцию в 6 раз. Инспекторы отказывались уменьшать штраф, ссылаясь на умышленность действий, но суд встал на сторону бизнеса.В чём суть спора?Налоговая доначислила компании налоги и назначила крупный штраф. Инспекторы не нашли смягчающих обстоятельств и не стали снижать санкцию, несмотря на просьбы компании. Организация решила оспорить решение в суде.Как разрешился спор?🔹Суды трёх инстанций поддержали компанию.🔹Умышленность нарушения не мешает учитывать смягчающие обстоятельства и снижать штраф.🔹Суд напомнил: наказание должно быть соразмерным и справедливым, учитывать степень вины и последствия (позиция КС и ВС РФ).🔹Если есть хотя бы одно смягчающее обстоятельство, штраф обязаны снизить не менее чем вдвое (п. 3 ст. 114 НК РФ).🔹Сейчас нет верхнего предела для снижения штрафа, но с 1 сентября 2026 года — не более чем в 10 раз.Какие обстоятельства помогли снизить штраф?🔹Отсутствие аналогичных нарушений в прошлом.🔹Частичное погашение доначислений.🔹Влияние санкций: сложности с расчётами, сбыт продукции, расторжение контрактов.🔹Выполнение оборонного заказа (подтверждено контрактами).🔹Благотворительная деятельность (подтверждена платежками).Что учесть в работе?➖Судьи часто признают финансовые трудности смягчающим обстоятельством. Важно подтверждать их документально: отчётность, справки о долгах, кредитные договоры, решения по банкротству.➖В спорах с налоговой смело указывайте на все возможные смягчающие обстоятельства — даже если инспекторы их игнорируют, суд может учесть.📜 Документ: Постановление АС Центрального округа от 06.02.2026 № А14-18660/2022📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

Ссылка для регистрации с деталями программы: https://afpalladium.com/events/offline/nalogi-2026-aspekty-finansovoy-ustoychivosti/

ФНС разъяснила порядок применения мер по ограничению распоряжения имуществомФНС отреагировала на информацию в СМИ о том, что налоговые органы начали жестче взыскивать долги с бизнеса (компаниям все чаще не только блокируют счета, но и фактически замораживают имущество). Налоговики подчеркнули, что ограничения на распоряжение имуществом — это крайняя и редкая мера, которая применяется только в исключительных случаях. В каких случаях вводят ограничения?ФНС может инициировать блокировку имущества или счетов только при наличии веских оснований:🔹Подтверждённые факты, свидетельствующие о риске вывода активов из-под взыскания.🔹Доказанные случаи совершения налогового правонарушения.По данным самой службы, доля таких ситуаций среди всех налогоплательщиков с долгами составляет всего 0,027%. Это означает, что лишь 1 случай из 3,7 тыс требует столь жёстких мер.Как проходит процедура?Процесс применения обеспечительных мер строго регламентирован и проходит в несколько этапов:1️⃣Запрет на отчуждение или передачу имущества, однако налогоплательщик сохраняет право пользоваться им. 2️⃣Приостановка операций по счетам. Если стоимости заблокированного имущества недостаточно для покрытия долга, ФНС может приостановить операции по банковским счетам. Важно: блокируются только те средства, которые необходимы для погашения задолженности, а не весь остаток на счёте.Права налогоплательщикаПеред введением любых ограничений ФНС действует строго по закону:🔹Заблаговременно направляет требование об уплате налога с указанием срока.🔹Присылает повторное уведомление о предстоящих мерах.🔹Предоставляет возможность обратиться за рассрочкой по уплате долга, если для этого есть законные основания.💡В понятие «имущество», на которое могут быть наложены ограничения, входят не только материальные объекты (здания, транспорт, оборудование), но и нематериальные активы, например, объекты интеллектуальных прав.✉️Источник: ФНС России 📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

ФНС обновила критерии для назначения выездных проверокФНС опубликовала показатели по отраслям за 2025 год. Это рентабельность и налоговая нагрузка, которые используют при составлении плана выездных проверок. Теперь можно посмотреть, есть ли риск ревизии. Если в ходе выездной или камеральной налоговой проверки инспекция не выявила нарушений, то решение по проверке инспекторы не оформляют. В противном случае через месяц, который отведен организации на подачу возражений по акту, руководитель инспекции или его заместитель должен рассмотреть все имеющиеся материалы. Налоговики проверяют 12 критериев при составлении плана выездных. Кандидатами на визит становятся компании, которые отклоняются от средних данных по отрасли. Например, регулярно заявляют большие вычеты по НДС или имеют низкую налоговую нагрузку. По данным контролеров, средняя рентабельность по отраслям за 2025 год снизилась с 12,7% до 10,9%. А средняя налоговая нагрузка выросла с 11,6% до 11,9%. ✉️Источник: ФНС России 📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

Налог на прибыль: ФНС напомнила, что с 2027 года по обособленным подразделениям не подают декларациюС 1 января 2027 года вместо отчетности по месту нахождения обособленных подразделений головная организация должна сдавать единую декларацию по налогу на прибыль. Информация о подразделениях отражается в ней в отдельных листах. Налоговики отметили, что у компаний есть время на перенастройку учетных систем и подготовку к изменениям.Ведомство пояснило, что новшество сократит число деклараций, контрольных процедур и штрафов за нарушения по обособленным подразделениям.✉️Источник: ФНС России 📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

Новое в подходах налогообложения исходя из позиции судов. 1. Дарение коммерческой недвижимости между родственниками не должно облагаться НДФЛ…НО! с определенными условиями 2. Кто должен нести расходы по НДС в случае появления обязанности по уплате НДС?! Как защитить себя от налоговых изменений и что предусмотреть в договоре заранее Наш Управляющий партнер, Альбина Губайдуллина, дала комментарии по этим вопросам информационному изданию «БИЗНЕС Online».‼️Читайте, не пропуститеhttps://business-gazeta.ru/article/702600📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

Компания вправе получить проценты по налоговой переплате даже старше трёх летКомпания, которая несколько лет платила налог на имущество из-за ошибки чиновников, смогла добиться возврата переплаты с процентами — даже за периоды, превышающие трёхлетний срок.В чём суть спора?Здание компании незаконно включили в кадастровый перечень, из-за чего она платила налог на имущество. После исключения здания из перечня через суд у компании образовалась переплата. В 2023 году организация обратилась в налоговую за возвратом средств — деньги вернули, но без процентов. В октябре 2024 года компания подала заявление о возврате процентов. Налоговики начислили их только за 2021 и 2022 годы, отказав за более ранние периоды из-за истечения трёхлетнего срока.Как разрешился спор?➖Первая инстанция и апелляция поддержали налоговую: срок для возврата процентов считали с даты уплаты налога.➖Кассация встала на сторону компании: проценты на излишне взысканный налог начисляются со следующего дня после взыскания и до дня возврата или зачёта (ст. 79 НК РФ). Переплата возникла из-за незаконного нормативного акта, поэтому применяются правила для излишне взысканных налогов.Заявления о возврате переплаты были поданы в пределах трёхлетнего срока.Что важно помнить?🔹Если компания пропустила срок для возврата переплаты, уменьшить обязательства на ЕНС за периоды старше трёх лет можно только при наличии отдельного судебного акта о восстановлении срока.🔹Факт незаконного включения недвижимости в кадастровые перечни не означает автоматического возврата налога — требуется самостоятельное процессуальное действие.🔹Компании должны самостоятельно отслеживать изменения в кадастровых перечнях и законодательстве. Налоговая не пересчитывает завершённые периоды постфактум, если налоги были уплачены по действовавшим на тот момент правилам.❗️Вернуть положительное сальдо ЕНС можно, если счёт не используется для транзитных операций. Налоговая вправе запросить объяснения по поводу образования излишка (например, после подачи

Проверяющие могут попросить отдельный кабинет для допросов — как реагироватьЕсли сотрудники не явились в инспекцию на допрос, организацию беседы делегируют работодателю. Инспекторы могут запросить отдельный кабинет на территории компании. Отказ может быть расценен как намеренное сокрытие информации.В чём суть спора?После проверки компанию обвинили в работе с 16 «техническими» фирмами. Организация не согласилась, но инспекторы настояли: нужно собрать сотрудников по списку в отдельном кабинете. Компания отказала.Как разрешился спор?Суд встал на сторону инспекции:➖спорные контрагенты оказались аффилированной группой без реальных ресурсов;➖свидетели подтвердили существование схемы уклонения от НДС;➖компания не обеспечила явку и не дала кабинет, а также предоставила неполные сведения о производстве и завысила запасы.Что важно помнить?🔹Закон не обязывает выделять кабинет или обеспечивать явку сотрудников, но отказ может быть воспринят как попытка скрыть информацию.🔹Допрос возможен по месту пребывания свидетеля: гостиница, ТЦ, даже улица — если есть согласие.🔹Можно заранее проинструктировать сотрудников, перечень вопросов, которые обычно задают, есть в приложении 1 к письму ФНС от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650📜 Документ: Постановление АС Западно-Сибирского округа от 18.02.2026 № А45-22303/2024📲 Подписывайтесь на наш канал в MAX

Налоговая реформа 2026 продолжается!Ожидаются послабления для бизнеса.Уже внесены в Госдуму новые законопроекты.Предлагается:🔹уменьшить тариф по взносам для приоритетных отраслей МСП с 15 до 10% (законопроект № 1214509‑8);🔹вернуть ставку НДС 20% вместо 22% (№ 1220509‑8);🔹разрешить субъектам РФ устанавливать пониженные ставки по УСН для социальных предприятий независимо от вида экономической деятельности (№ 1221902‑8).Будем следить, насколько реалистичны к реализации данные законопроекты.Чтобы узнать все нюансы изменений в налогах и налоговом контроле, успейте зарегистрироваться на налоговый интенсив по ссылке