Ничего личного, только бизнес

⚡️ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ПО ИМПОРТУ ИЗ ЕАЭС: с 1 июня 2026 ввоз только через систему СПОТПосле 1 июня вашу фуру с товаром просто развернут на границе, если нет QR-кода. Поэтому если вы возите в белую из Киргизии, Казахстана, Беларуси или Армении — читайте пост до конца, чтобы успеть подготовиться.▶️С 1 июня запускается новая система СПОТ (система подтверждения ожидания товаров), которая полностью меняет порядок ввоза. Изначально планировали ввести её с 1 апреля, потом перенесли на 1 июля, но в итоге президент подписал Федеральный закон №101-ФЗ от 17.04.2026 — и срок зафиксировали на 1 июня 2026 года.Вообще, система работает уже с 6 апреля в тестовом «добровольном» режиме. Но с 1 июня без СПОТ товар через границу не заедет.Давайте разбираться, как всё это работает.♦️Как было раньше:При ввозе из стран ЕАЭС у нас по факту упрощённая таможенная процедура — таможни на границе как таковой нет, и товар заходит беспрепятственно.Уже здесь, в России, после получения товара мы готовили пакет документов для налоговой и таможни:🔴 Декларация по косвенным налогам🔴 Заявление о ввозе с детальной информацией о товарах (что именно завезли)🔴 Таможенная статформа (подаётся в течение 10 рабочих дней следующего месяца)🔴 Оплата НДС — до 20 числа следующего месяца после ввозаТо есть схема была такая: завезли, получили, оплатили НДС.🗒️Как будет с 1 июня:К старому пакету документов добавляется три обязательных шага:🔠 ДОПП — документ о предстоящей поставкеЭто заявка, в которой вы как импортёр указываете данные:🔴 Продавца и покупателя🔴 О перевозчике и транспортном средстве🔴 О товаре (включая 10-значный код ТН ВЭД)ДОПП подаётся минимум за 2 дня до прибытия груза на границу — через личный кабинет ФНС или сервисы ЭДО (Контур.Экстерн, СБИС, Saby).🔠 Получение QR-кодаПосле проверки ДОПП налоговая присваивает грузу статус «Обеспечен» и выдаёт QR-код. Этот код вы передаёте перевозчику.🔠🔠 Если QR-кода нет или данные в нём не совпадают с документами — таможня выдаст предписание развернуть фуру за п

💡 КАК ПРАВИЛЬНО СЧИТАТЬ ЮНИТ-ЭКОНОМИКУ ИЛИ ГДЕ ВАШИ ДЕНЬГИ НА САМОМ ДЕЛЕ?Если у вас возникают трудности с подсчётом баллов за скидки, за отзывы, СПП-скидки, то этот пост для вас. Сейчас мы разберем по кирпичикам: до какой цены вы можете максимально опуститься, чтобы не работать в минус. И с какого порога вы начинаете получать реальную прибыль. Если у вас нет понимания этой точки по каждой позиции, то контроля над финансами вашего бизнеса у вас нет.Давайте смотреть, что мы включаем в себестоимость единицы товара. Я сейчас говорю не про сухой налоговый учет или таможенную стоимость, а про экономически обоснованную картину.🗒️Что закладываем в единицу товара?Сюда идет всё, что можно четко рассчитать на одну штуку: 🔢 Закупка самого товара. 🔢 Логистика от поставщика до вас (делим общую сумму на количество). 🔢 Маркировка и упаковка (даже если это копеечный пакет — считаем!). 🔢 Комиссия маркетплейса и логистика до клиента. 🔢 Баллы за скидки и баллы за отзывы. Про баллы и СПП (скидку постоянного покупателя): Тут часто возникает путаница. Я всегда советую своим клиентам: при расчете юнит-экономики берите ту цену, которую вы устанавливаете на маркетплейсе до применения СПП и баллов. Вы эти скидки никак не контролируете и регулируете, поэтому закладывать их в юнитку тоже будет неправильно. По факту СПП влияет только на конечную сумму налога.📌Пример:Вы ставите товар по цене 3000₽. С учетом СПП (в среднем 30%) покупатель покупает за 2100₽. По факту эта цена влияет только на сумму налога. Его будем рассчитывать от конечной цены. На сумму СПП маркетплейс делает скидку на свою комиссию. Тогда комиссия вместо 40%, будет 10%, например. Но для расчета ЧП нам это роли не играет. Я рекомендую брать изначальную цену и полную сумму комиссии для просчета. А сумму налога закладывать чуть с запасом. 📍Тогда: 3000 - комиссия - логистика - хранение - приемка - упаковка - налог - себестоимость единицы ✅Если вы хотите видеть максимально честную картину — считайте себестоимость и прибыль

В продолжение темы про "серые" зарплаты и "скрытые" трудовые отношенияНа прошлой неделе в эфире разбирали как легко, не погружаясь в отчетность компании можно увидеть, что компания уходит от зарплатных налогов. А теперь разберем информацию от ФНС:Вопросы к бизнесу возникают при расхождении числа трудоустроенных кассиров в разделе «Персонифицированный учет» расчета по страховым взносам и данных о количестве зарегистрированных ККТ.Разрыв между количеством зарегистрированной ККТ и числом официально трудоустроенных сотрудников может варьироваться от 2 до 10 единиц в зависимости от конкретного налогоплательщика.ФНС выявляет подобные случаи с помощью автоматизированной системы контроля, которая сопоставляет данные ККТ, выручки и отчетности по форме 6-НДФЛ и расчета по страховым взносам.В расчете рисков учитывается количество актуальных касс, по которым выручка в сумме за три месяца превышает 50 тыс. руб. в среднем за анализируемый квартал.Кроме того, внимание налоговых инспекторов привлекает отсутствие отчетности по форме 6-НДФЛ и страховым взносам либо нулевые показатели таких расчетов при наличии зарегистрированных и активных кассовых аппаратов, через которые в отчетном периоде проходит выручка.К числу компаний и ИП в группе высокого риска относятся:🔸парикмахерские и салоны красоты🔸деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания🔸автогрузоперевозки🔸деятельность гостиниц и прочих мест для временного проживания@Belyaeva_FM

Как оплатить сотруднику день выезда в командировку (возвращения из нее) в выходной день?Если сотрудник выезжает в командировку в выходной или праздничный день (возвращается из нее), то оплачивается этот день, как работа в выходной или праздничный день: каждый час, проведенный в пути - не менее чем в двойном размере или в одинарном с предоставлением отгула на выбор сотрудника. Исключение – сотрудники, работающие по срочному трудовому договору до двух месяцев - они не вправе выбрать отгул. Время считается не только с момента отправления транспортного средства до его прибытия в место назначения, но и в целом, затраченное на поездку. Порядок определения количества часов, проведенных в пути, законом не урегулирован. Поэтому для корректной оплаты следует прописать такой порядок в локальном акте компании, например, в Положении о командировке.@Belyaeva_FM

🚪 Участник вышел из ООО и не хочет денег. Налоговая схема?Представим себе ситуацию:– в ООО два участника;– один выходит;– его доля переходит к обществу;– этот участник отказывается от денег.Формально – всё чисто. Закон это допускает, суды подтверждают: отказ от выплаты действительной стоимости доли возможен. Это рассматривается как прощение долга ООО перед вышедшим участником.Но дальше начинается самое интересное. Смотрим на цифры.🔍 По данным ГИРБО выручка ООО за год порядка 150 млн руб., чистые активы 32 млн руб. (с учётом нераспределенной прибыли).В этих условиях фраза «Мне ничего не нужно, забирайте долю бесплатно» звучит благородно. Но экономически – странно (особенно для налогового инспектора).Версий немного:1️⃣ Осознанный отказ от денег – практически не встречается.2️⃣ Он не хочет платить НДФЛ – ближе к реальности.3️⃣ Между ним и вторым участником есть особые обстоятельства – возможно.Разберем.При нормальном выходе он получает действительную стоимость доли → его деньги → потенциальный НДФЛ (от 13% до 15%).По правилам НДФЛ, нет выплаты (иной выгоды) = нет дохода = нет налоговой базы.Звучит красиво? Да, но по факту бесполезно. Налог просто “переехал” к другим.Это не про «платить налог или нет».Это про «кто именно его заплатит».📌 Что происходит дальше:1. У обществаВозникает внереализационный доход: списанная задолженность перед участником это по сути подаренные деньги → налог на прибыль (25%).Иными словами: “вам простили долг” – заплатите налог.2. У второго участника (если он потом получает эту долю бесплатно):→ возникает доход в натуральной форме (т.е. в виде имущества),→ НДФЛ с рыночной стоимости доли, а не с номинала.😮 И вот здесь некоторые начинают придумывать что-то типа "давайте просто купим долю за 1 рубль".Однако если цена ниже рынка, у покупателя возникает материальная выгода и он заплатит налог с разницы между рынком и ценой по договору.То есть налог всё равно догонит, просто с другой стороны.▪️▪️▪️▪️▪️▪️▪️▪️ОСНОВНОЙ ВЫВОДЧасто за такими корпоративн

НАПОМИНАЛКА❗️❗️❗️📌Сегодня 27 апреля последний день для отправки:- Декларации УСН за 25г- Уведомления УСН (НДФЛ и взносы по сотрудникам) за 1 квартал , март- Декларация НДС за 1 квартал 26г- Кадровые отчеты за 1 квартал 26г➕ сегодня 27 апреля - день для оплаты АУСН за март📌Завтра 28 апреля:- День оплаты УСН за 25г и 1 квартал 26г- День оплаты 1/3 НДС за 1 квартал - День оплаты взносов и налога за сотрудников Успеваем без пеней и штрафов 🙏❤️‍🔥@Belyaeva_FM

Презентация реального кейса из профессиональной практики:Клиентка обратилась за независимой верификацией расчётных данных перед квартальным закрытием налоговой декларации. При этом годовая декларация на тот момент уже была подана.После проведения комплексной проверки и пересчёта, в качестве дополнительной меры, был осуществлён анализ данных личного кабинета налогоплательщика. В системе отображалась аномально высокая сумма налога к уплате, составляющая несколько миллионов рублей, что противоречило расчётным данным, указывающим на наличие переплаты в размере приблизительно 300 000 рублей.В ходе расследования было установлено, что указанная сумма была зафиксирована в поданной декларации. Ошибка возникла вследствие неверной интерпретации формулировки одной из строк декларации, заполняемой вручную. Данная строка предназначена для указания итоговой суммы налога к доплате с учётом уже произведённых авансовых платежей за каждый квартал. Клиентка ошибочно внесла в эту строку полную сумму налога без учёта произведённых ранее выплат.Следует отметить, что налоговые органы приняли данную декларацию без замечаний. Это свидетельствует о том, что ошибки, завышающие налоговую базу на значительную сумму (в данном случае на 2 миллиона рублей), не влекут за собой автоматического реагирования со стороны контролирующих органов. Напротив, ошибка в меньшую сторону даже на 10 000 рублей с высокой вероятностью повлечёт за собой выездную проверку.В конечном итоге были проведены необходимые пересчёты и поданы уточнённые налоговые декларации. Данный случай демонстрирует, что ошибка в одной строке декларации может привести к финансовым потерям в размере нескольких миллионов рублей. Следовательно, полагаться на автоматическую коррекцию ошибок со стороны налоговых органов в подобных ситуациях нецелесообразно.@Belyaeva_FM

⚡️Как уменьшить налог УСН за 2025 год максимальноУ нас остаётся чуть меньше двух недель для закрытия 2025 года и первого квартала 2026..Поэтому тема очень актуальна. Давайте сразу к делу. ↪️ Во-первых, мы можем уменьшить налог на страховые взносы. Это фиксированные взносы за себя и 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Но тут нужно учитывать, что фиксированные взносы – уменьшаются год в год. То есть мы уменьшаем взносы в том году, за который рассчитываем, независимо от даты фактической уплаты.Например, взнос за 2025 год – 53 658 рублей. Вот за 2025 год мы и берём его в уменьшение. Даже если заплатили его в 2026. При этом начать применять это уменьшение в декларации вы можете уже с первого квартала и далее в каждом следующем периоде нарастающим итогом.Это очень выгодно, потому что ваши авансовые платежи в течение года максимально уменьшатся.▶️А что с фиксированным взносом за 2026 год?За 2026 год в первом квартале вы можете учесть фиксированный взнос – 57 390 рублей.Срок оплаты – до 28 декабря 2026 года.Но независимо от даты оплаты вы уже сейчас можете уменьшить свой налог за первый квартал на всю сумму этого взноса.❓Однако:Если вдруг в течение года вы закроете ИП и не отработаете весь год, или уйдете на другой налоговый режим (к примеру, на АвтоУСН, где этот взнос не платится) – произойдет пересчет.Вам придется пересчитать с учетом уменьшения именно ту сумму взносов, которую вы отработали за этот год.Что касается 1% с дохода свыше 300 000 рублей – здесь другие правилаЭтот взнос платится до 1 июля следующего года.Но в уменьшении мы можем взять его по желанию:🔴 Либо в расчетный год (год, за который начислен)🔴 Либо в год оплаты (следующий год)Например:За 2025 год мы платим этот взнос до 1 июля 2026 года.Получается, что можем взять его в уменьшение либо 2025 года, либо первого квартала 2026 года. Но, если вы учли в 2025 году только часть этого 1%, а какая-то часть осталась неиспользованной – эту неиспользованную часть можете учесть в уменьшение налога за первый квартал 202

Как выбрать платежного агента для работы с ЮАР🚫 Работа с контрагентами из Южно-Африканской Республики (ЮАР) становится всё более актуальной для компаний в различных сферах. Однако прямые банковские переводы в ЮАР могут быть затруднены из-за длительных сроков зачисления, валютного контроля и нестабильных комиссий. В таких случаях платежные агенты могут стать удобной альтернативой.🔗 Платежный агент - это финансовый посредник, который принимает оплату в удобной валюте, конвертирует средства и переводит их получателю в ЮАР. За счёт своей сети платёжных партнёров агент оптимизирует финансовую логистику, сокращает сроки переводов и снижает риски блокировок.⏱️ Преимущества работы с платежным агентом включают скорость переводов (от нескольких часов до 1-3 рабочих дней), юридическую корректность (предоставление договора и документов), гибкость по валютам (доллары, евро, ранды, USDT) и прозрачные условия (фиксированные комиссия, курс и сроки).🔍 При выборе платежного агента стоит учитывать следующие критерии: опыт и репутация агента по ЮАР, юридическая прозрачность (наличие договора и документов), понятная структура комиссий, поддержка нужных валют и наличие персонального менеджера для сопровождения сделки.❗️ Процесс оплаты через платежного агента включает несколько этапов: передача данных по платежу, проверка данных агентом, оформление договора (при необходимости), перевод средств агенту и осуществление платежа контрагенту в ЮАР.⚠️ Важно учитывать нюансы валютного контроля и проверку реквизитов для успешного проведения платежа. Ошибки в банковских данных могут привести к задержкам, поэтому надёжный агент должен проверять данные до отправки платежа.@Belyaeva_FM

Как документально оформить ситуацию, когда сотрудник по независящим от него причинам не может вовремя вернуться из отпуска?Сотрудник может не вернуться к работе в установленный срок по следующим причинам:▶️отмена или перенос рейса из-за неблагоприятных погодных условий▶️болезнь в месте отдыха без обращения в медицинскую организацию▶️форс-мажорные ситуации, вызванные событиями в мире или стихийными бедствиямиВ таких случаях сотрудник не может контролировать ситуацию, и не несет ответственности за задержку.При наличии надлежащего документального подтверждения работодатель не должен применять к нему меры дисциплинарного взыскания.Работодатель вправе предложить сотруднику 2 варианта оформления вынужденного отсутствия:▶️отпуск без сохранения заработной платы▶️включение дней отсутствия на рабочем месте к ежегодному оплачиваемому отпускуДля обоснования оплаты дополнительных дней отпуска или оформления периода вынужденного отсутствия в бухгалтерском и налоговом учете необходимо приложить следующие документы:▶️служебную записку, в которой подробно описывается причина, по которой сотрудник не смог вернуться из отпуска▶️копии или оригиналы билетов, подтверждающие отмену или перенос рейса▶️иные документы, свидетельствующие о невозможности возвращения из отпуска@Belyaeva_FM

НАЛОГОВАЯ БАЗА ПО ОЗОНФин отчетность находится в разделе «финансы - документы».Сумму продаж за месяц можно увидеть в разделе «отчеты о реализации». Там скачиваем ежемесячный отчет и смотрим столбик «реализовано». Не забудьте вычесть возвраты по колонке левее. Внизу отчета увидите сумму комиссии озон и сумму балов. Балы уменьшают комиссию, но минимальная комиссия 1% все равно списывается. Удержания сидят в этих документах:➡️ УПД с доп услугами (2 шт)➡️ Отчет о перевыставлении услуг (в разделе «отчеты агента»)➡️ Акт оказанных услуг (тоже в разделе «отчеты агента»)➡️Отчет по штрафам (новое)📌Кстати, именно сумму удержаний вы отражаете как взаимозачет в ЛК АУСН, кто на этом режиме ✅Все начисления и удержания лучше всего смотреть в «отчете о взаиморасчетах» - прикрепляю его. Он находится в разделе «аналитические отчеты». Затем можете сверить суммы в акте сверки. Это официальный документ, который можно предоставить в ФНС в случае запроса. Он дается только по окончании квартала. По отчету о взаиморасчетах за месяц в налоговую базу для УСН будут включаться реализации и возможные доплаты по правой колонке. Выделила вам их на скрине:📌 отчет реализации — основная сумма продаж за месяц (за вычетом возвратов) с учетом доплат от партнеров.📌 выкуп товара — выкуп товаров, проданных зарубеж (озон задваивает эту сумму в документах: учитываем у себя ее 1 раз).📌 товарные компенсации и прочие доплаты относятся к внереализационному доходу и тоже учитываются в доходах УСН.@Belyaeva_FM

Уровень финансовой грамотности: спрятал деньги от самого себя на вклад, чтобы не перетратить@Belyaeva_FM

Ставка в рекламе: 👏👏👏Список дополнительных условий: 😒😒😒Казалось бы, что может быть проще? Выбираешь банк с самой высокой ставкой по вкладу, открываешь депозит и ждешь обещанную сумму на своем счете. Но часто выгодное предложение доступно не всем, а только при соблюдении одного или нескольких дополнительных условий. Например, нужно:🤩 открыть в этом банке еще и зарплатный счет🤩выпустить дорогую премиальную карту🤩 оформить подписку на платные сервисы🤩 тратить по кредитке больше N рублей в месяц🤩 положить на депозит «новые» деньги — те, которые вы еще не держали на других вкладах в этом банке🤩 не снимать проценты до окончания вклада🤩 вступить в программу долгосрочных сбережений через пенсионный фонд банка.Как понять, сколько на самом деле получится заработать на вкладе? Вот на что стоит обратить внимание:✅ Какие галочки стоят напротив разных условий в банковском калькуляторе или заявке на открытие вклада. Например, если вы не планируете заводить зарплатный счет в банке, снимите отметку в этом поле и посмотрите на реальный уровень ставки.📎 Что написано в договоре банковского вклада и других прикрепленных документах. Если что-то остается непонятным, лучше связаться с сотрудниками банка и уточнить все детали.🔍 Что написано мелким шрифтом или бледным цветом в рекламе или на сайте банка. Иногда можно обнаружить, что повышенный процент по вкладу действует не весь срок, а только первый месяц.💴 Как будут начисляться проценты и ждут ли вас какие-то дополнительные траты, чтобы получить обещанную доходность. Вероятно, в итоге этих подсчетов вклад окажется совсем не такой выгодный, как заявлено в рекламе.@Belyaeva_FM

Налоговых вычетов много не бывает — забирайте 🐱Если вы копите деньги по программе долгосрочных сбережений или открыли индивидуальный инвестсчет, у вас есть право на дополнительный кешбэк от государства. Можно вернуть часть уже уплаченного налога, а также освободить от НДФЛ свои вложения и полученную по ним прибыль. Рассказываем ⤵️Вычетом можно воспользоваться, если вы:🔵 открываете ИИС-3🔵 вступаете в программу долгосрочных сбережений (ПДС) через один из негосударственных пенсионных фондов (НПФ)🔵 копите на дополнительную пенсию в НПФ. Важно: взносы на негосударственную пенсию подпадают под вычет на долгосрочные сбережения только с 2025 года. Для расходов на доппенсию прошлых лет есть другой вычет — социальный. Сколько денег получится вернуть?Лимит вычета на взносы во все долгосрочные инструменты в сумме — 400 тысяч рублей в год. Это база для расчета налоговой льготы. При этом, сколько денег получите именно вы, зависит от вашей ставки НДФЛ: с 2025 года вариантов может быть пять.Например, при НДФЛ 13% вы вернете до 52 тысяч рублей = 400 000 х 13%.Если платите НДФЛ по повышенным ставкам — до 22%, тогда и вычет может вырасти и до 88 тысяч рублей = 400 000 х 22%.Точная сумма будет зависеть от того, сколько налога за год вы перечислили и пользовались ли другими вычетами. С какого дохода платить НДФЛ не нужно? Лимит зависит от конкретного инструмента1️⃣ Для ИИС-3: не нужно платить налог, если ваш доход по всем инвестсчетам в сумме не превышает 30 миллионов рублей в год. Доход по инвестсчету рассчитывается в тот момент, когда вы его закрываете.2️⃣ Для ПДС: доход считается с момента, когда начинаются выплаты. По программе вы можете получить деньги сразу или в течение нескольких лет, поэтому лимит двойной. Чтобы не платить налог, важно уложиться в оба ограничения:🤩30 миллионов рублей в год — по всем счетам ПДС в сумме🤩30 миллион рублей — по каждому договору, когда выплаты растянуты на несколько лет.3️⃣ Для доппенсий в НПФ: никаких ограничений на доход нет. Сколько бы НПФ

Ошибка ❌Вычеты НДСКоллеги, сегодня мы с вами рассмотрим еще одну частую ошибку, которую совершают плательщики НДС – неправомерное применение вычетов.1️⃣Компании и ИП, являющиеся плательщиками пониженной ставки НДС 5% или 7% могут применять вычет только в следующих четырех случаях:1. При изменении стоимости отгруженных товаров, работ, услуг в сторону уменьшения2. При возврате отгруженных товаров, работ, услуг3. При отгрузке товара в счет ранее полученного аванса4. При возврате авансов покупателю ⚠️ Что касается входящего НДС, то он учитывается в расходах (при условии применения УСН «доходы минус расходы»)2️⃣ Налогоплательщики являющиеся плательщиками НДС стандартных ставок 22/10/0% могут применять вычеты не только в 4 описанных случаях выше, но и входящий НДС, а именно:▶️вычет по полученным товарам, работам, услугам▶️вычет с авансов, выданных поставщикам▶️вычет по ввозному НДС (который уплачен при импорте товаров)Хочу выделить отдельно третий пункт. Если вы импортируете товар, и все оформляете легально, то при ввозе товара вы оплачиваете на таможне ввозной НДС по ставке 22%, независимо от того, какую ставку НДС вы выбрали платить - стандартную 22% или пониженную 5%. Если вы выбрали ставку 22%, то сумму вывозного НДС можно принять к вычету. Поэтому при импорте товаров применять ставку 22% выгоднее.⚠️ Важно! Чтобы принять к вычету входящий НДС необходимо соблюдать следующие условия:☑️ товары (работы, услуги) должны быть приняты к учету☑️ наличие надлежаще оформленного счета-фактуры или УПД☑️ ТРУ должны быть использованы в деятельности, облагаемой НДСОднако на практике основные претензии налоговиков к вычетам и доначисление НДС не по этим трем пунктам. А по тому, что компания «не проявила должную осмотрительность» и приняла НДС к вычету от «недобросовестного» поставщика.Принимая счет-фактуру и ставя сумму НДС к вычету, налогоплательщик должен проверить не только документы по сделке, но и самого поставщика с должной осмотрительностью.@Belyaeva_FM