Бухгалтерия для ИП

Переход на новый формат документов с 1 января 2026 года важные нюансы для налогоплательщиков 🔥Основные моменты обновления:✅ Отмена старого порядка: Приказы ФНС №ММВ-7-10/551 и №ММВ-7-10/552 утрачивают свою силу, следовательно, акт выполненных работ и товарная накладная больше не применяются в электронном документообороте.✅ Новый формат: Вместо указанных документов вводится универсальный передаточный документ (УПД) версии 5.03, объединяющий функции первичных документов и счетов-фактур.✅ Автоматический переход: Пользователям 1С-электронного документооборота (версия 1.9.15.90 и выше) смена формата производится автоматически. Уже установленные настройки автоматически перейдут на новый формат, включая заполнение необходимых полей.Важно учесть:💬 До момента официального утверждения приказа ФНС рекомендуемый порядок формирования документов станет обязательным постепенно. Пока отсутствие некоторых обязательных реквизитов не лишит права на вычет НДС.👉 Тем не менее, рекомендуется заранее ознакомиться с нововведениями и обновить используемое ПО до актуальной версии (например, до 1.9.15.94). Это позволит избежать возможных ошибок при формировании отчетности и обеспечит комфортную адаптацию к новым требованиям налогового учета.Советы пользователям 1С:🎯 Автоматическое переключение форматов гарантирует удобство и минимизирует риски сбоев. Однако желательно убедиться, что ваши коллеги также осведомлены о предстоящих изменениях и готовы к работе с новыми формами документов.Подготовьтесь к началу 2026 года уверенно и спокойно — обновление программного обеспечения и изучение рекомендаций позволят вам сохранить эффективность бухгалтерского учета и соблюдение требований законодательства!📌 Внимание пользователям системы электронного документооборота (ЭДО)!С начала следующего года отменяется применение двух основных форматов документов — акта выполненных работ и товарной накладной, утвержденных приказом Федеральной налоговой службы №ММВ-7-10/551 и №ММВ-7-10/552 соответственно. Эти фор

Оценка бизнеса ФНС с 2026 года.Новая проверка бизнеса  от ФНС: как изменится жизнь предпринимателей?Уже с 2026 года  согласно новому закону 254-ФЗ в России налоговая служба начнет оценивать всех бизнесменов и компании по специальной системе. Раньше проверяли лишь некоторых случайным образом, теперь же контролироваться будет каждый бизнес непрерывно. Цель — повысить доверие государства и упростить работу честным предпринимателям.Что именно будет оцениваться?✅ Финансовая стабильность вашей фирмы. Если доходы и расходы сильно отличаются друг от друга, это насторожит налоговую службу.✅ Как вы платите налоги. Важно платить вовремя и правильно оформлять налоговые вычеты.✅ Репутация вашего бизнеса. Будут смотреть, участвуете ли вы в государственных закупках, часто ли судитесь с налоговой инспекцией, довольны ли клиенты вашим товаром или услугами.✅ Насколько современный ваш бизнес. Фирмы, использующие цифровые инструменты вроде электронных документов, онлайн-касс и CRM-систем, будут иметь преимущество перед теми, кто работает старыми методами.Почему это важно?Предприниматели с высоким рейтингом получат бонусы: быстрее вернут уплаченный НДС, реже попадут под проверки, проще откроют лицензии и займут выгодные контракты.Тем, кто получит низкий рейтинг, придется нелегко: больше проверок, сложнее попасть на тендеры, проблемы с банками и страховщиками.Что делать заранее?1️⃣ Проверьте, насколько честно ведете дела. Нужно убедиться, что доходы соответствуют реальности, контрагенты надежны, а документация оформлена верно.2️⃣ Подключайте цифру в бизнесе. Используйте электронные счета-фактуры, онлайн-кассы, программы учета продаж и закупок. Это сделает вас привлекательнее для налоговой службы.3️⃣ Работайте над своей репутацией. Ведите сайт компании, общайтесь с коллегами на профильных мероприятиях, публикуйте отчеты о работе, создавайте позитивный имидж своего бренда.Итак, перемены серьезные, но готовятся к ним несложно. Главное начать изменения уже сейчас, чтобы спокойно встретить но

⚡️С 1 января в России вступил в силу пакет важных изменений в законах:➖ МРОТ повышен до 27 093 руб.;➖ Самозанятые получили право на оплачиваемый больничный;➖ Введён круглогодичный призыв в армию;➖ Страховые пенсии проиндексированы на 7,6%;➖ Банк России увеличил перечень признаков мошеннических операций с 6 до 12;➖ Период ухода за ребёнком до 1,5 года теперь полностью включается в страховой стаж родителя для каждого ребёнка, без прежних ограничений;➖ Микрофинансовые организации обязаны требовать официальные документы о доходах заёмщиков;➖ ФНС получила полномочия оценивать финансовое состояние бизнеса;➖ Выплаты военнослужащим проиндексированы на 4%;➖ Семьи с невысоким доходом могут вернуть часть уплаченного НДФЛ за предыдущий год;➖ Вступила в силу стратегия государственной национальной политики до 2036 года;➖ Для заселения в гостиницу теперь можно использовать водительское удостоверение;➖ Заработал новый общероссийский классификатор профессий и должностей из 5 597 пунктов.

Дорогие подписчики поздравляю вас с Наступающим новым 2026 годом!Всем здоровья, счастья, любви, мира, добра, благополучия, исполнения желания!🎄🎄🎄

Фиксированные страховые взносы ИП за 2025 год: кто и когда может не платить?Размер фиксированных взносов в 2025 году составил 53 658.00 рублей,если доход не превышает 300 000 рублей. Если доход выше этой суммы, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения до 01.07.2026Срок уплаты  фиксированных взносов за 2025 год — не позднее 29 декабря, так как 28 декабря — выходной день. Лучше 25-26 декабря.Кто обязан уплачивать фиксированные страховые взносы за 2025 год?Фиксированные страховые взносы должны уплачивать все индивидуальные предприниматели (ИП), вне зависимости от выбранной системы налогообложения и типа деятельности. К ним относятся:✅ ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН);✅ ИП на патентной системе налогообложения (ПСН);✅ Предприниматели, использующие общую систему налогообложения (ОСНО).Однако существуют исключения:ИП, применяющие автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН). Они освобождены от обязанности уплачивать фиксированные страховые взносы согласно ч.7 ст.18 Федерального закона от 25.02.2022 №17-ФЗ.Предприниматели, работающие на специальном режиме налогообложения для самозанятых (НПД). Согласно п.11 ст.2 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ, они также освобождены от уплаты фиксированных взносов.Таким образом, если ИП не использует ни АУСН, ни НПД, он обязан уплатить фиксированный взнос за текущий год, даже если деятельность не приносила дохода. Размер взноса не зависит от наличия сотрудников. ИП, имеющие работников, дополнительно оплачивают страховые взносы с выплат сотрудникамПомимо индивидуальных предпринимателей, фиксированные страховые взносы за 2025 год должны уплатить:Адвокаты,Медиаторы,Частнопрактикующие нотариусы,Арбитражные управляющие,Оценщики,Патентные поверенные,Другие лица, ведущие частную практику.Эти категории застрахованных лиц также обязаны внести фиксированные платежи в установленные законом сроки.

Условия для применения специальных ставок НДС 5% и 7% с 2026 года С 1 января 2026 года для организаций и ИП на УСН, пересмотрены условия применения специальных ставок НДС в размере 5% и 7%.  Сейчас упрощенцы могут применять ставку НДС 5%, если их доходы не превышают 250 млн рублей, и ставку НДС 7%, если их доходы находятся в пределах от 250 млн до 450 млн рублей (подп.1 и 2 п. 8 ст. 164 НК РФ). С 2026 года предельные суммы доходов для применения специальных ставок НДС увеличены в связи с утверждением нового коэффициента-дефлятора для УСН с 2026 года (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 №734). Коэффициент-дефлятор установлен на отметке в 1,090. Соответственно, в 2026 году компании на УСН смогут применять ставку НДС 5% до того момента, пока их доходы не превысят отметку в 272,5 млн рублей (250 млн х 1,09), а ставку 7% – при доходах до 490,5 млн рублей (450 млн х 1,09). Одновременно для компаний на УСН, применяющих пониженные ставки НДС, упрощен порядок перехода на применение общих ставок НДС в размере 20%, 10% и 0%. По действующим правилам упрощенец, перешедший на применение специальной ставки НДС 5% или 7%, должен ее применять в течение не менее 12 последовательных налоговых периодов (3 лет), начиная с первого квартала, за который представлена декларация, в которой отражены операции, подлежащие налогообложению по специальной ставке. С 2026 года компании на УСН, впервые перешедшие на применение специальных ставок НДС, смогут отказаться от их применения до истечения 3-летнего периода. Отказаться  упрощенцы смогут в течение четырех последовательных кварталов, начиная с первого квартала, за который была представлена декларация со ставками НДС 5% или НДС 7% (п.9 ст. 164 НК РФ). Кроме того, с 1 января компании на УСН, применяющие специальные ставки НДС, вправе отказаться от применения льготной ставки НДС 0% по экспортным операциям. Подать соответствующее заявление в свободной форме можно не позднее 1-го числа квартала, начиная с которого упрощенец планирует н

Изменение лимита по доходам на УСН для целей уплаты НДС с 2026 года С 1 января 2026 года для организаций и ИП на УСН уменьшен предельный совокупный доход, позволяющий не уплачивать НДС.  В 2025 году компании на УСН вправе не уплачивать НДС, если их доход не превышает 60 млн рублей. С 2026 года лимит по доходам на УСН для целей НДС составляет 20 млн рублей (абз.3 п. 5 ст. 145 НК РФ). Соответственно, если совокупный доход компании, применяющей УСН, за 2025 года превысит отметку в 20 млн рублей, то начиная с 2026 года она становится налогоплательщиком НДС. Если доход упрощенца за 2025 год не превышает 20 млн рублей, то с 2026 года он может не уплачивать НДС до того момента, пока его доход не превысит значение в 20 млн рублей.  При этом, если в 2026 году совокупный доход компании на УСН будет держаться в пределах 20 млн рублей, но по итогам года превысит отметку в 15 млн рублей, то начиная с 2027 года такая компания перейдет на уплату НДС. Это обусловлено пересмотром годовых лимитов по доходам, при превышении которых компании на УСН с начала нового года становятся плательщиками НДС. Новые годовые лимиты по доходам для целей перехода на уплату НДС установлены в следующих размерах (абз.4–5 п. 1 ст. 145 НК РФ): 20 млн рублей – по доходам 2025 года; 15 млн рублей – по доходам 2026 года; 10 млн рублей – по доходам 2027 года и последующих налоговых периодов. При превышении указанных значений компания станет плательщиком НДС с начала соответствующего года. Уплату НДС она сможет осуществлять как по общим ставкам (0%, 10% и 22%), так и по специальным ставкам НДС, установленным для плательщиков налога по УСН в размере 5% или 7%. При этом условия для применения специальных ставок НДС с 2026 года будут

Переход на автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) имеет ряд преимуществ, несмотря на формально повышенные налоговые ставки (8% и 20% – на АУСН и 6% и 15% – на УСН) по сравнению с обычной упрощенной системой налогообложения (УСН):Преимущества АУСН:1. Отсутствие обязанности уплаты НДС: - Компании на АУСН освобождены от уплаты НДС, который с 2026 года повышается с 20% до 22%. 2. Освобождение от страховых взносов: - Плательщики АУСН не обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование. Это особенно актуально, учитывая планируемое сокращение льгот по страховым взносам для малого и среднего бизнеса с 2026 года.3. Упрощение отчетности: - Автоматизированная система позволяет автоматически формировать и передавать отчетность в ФНС, снижая административную нагрузку на бизнес. Ограничения перехода на АУСН:- Переход возможен только при соблюдении лимита дохода: компания должна иметь годовой доход менее 60 млн рублей. Если этот порог превышен, переход на АУСН невозможен.Таким образом, хотя номинальные ставки налога на АУСН выше, общая налоговая нагрузка может оказаться ниже благодаря освобождению от НДС и страховых взносов. Однако важно учитывать ограничения по доходу, чтобы избежать отказа в переходе на данную систему налогообложения.

АУСН - спасательный круг: как избежать НДС после реформы6,1 тыс. прочитали  •  2 мин.С 2026 года бизнес на УСН ждёт новая реальность: порог для освобождения от НДС снижается до 10 млн ₽. Для тысяч компаний это означает — больше отчётности, кассовых разрывов и новых рисков. Но есть легальная альтернатива — АУСН.Что такое АУСНАУСН — автоматизированная упрощённая система, где налог считает ФНС, а налогоплательщик платит его на основе налогового уведомления. Без деклараций, без НДС, всё через личный кабинет налогоплательщика.Режим создан для микробизнеса, который хочет сохранить простоту учёта и не боится прозрачности своих данных.После снижения лимита НДС именно АУСН может стать “спасательным кругом” для предпринимателей с доходом до 60 млн ₽ и небольшим кадровым составом. <br><br>Кому подойдёт✅ ИП и компании с доходом до 60 млн ₽ в год.✅ Работающие в регионе периметра АУСН.✅ С численностью до 5 сотрудников-резидентов РФ без вредных условий труда.✅ С основными средствами стоимостью до 150 млн ₽.✅ Выплата зарплаты только по безналу, не платит доходы в натуральной форме и ведущие к матвыгоде.✅ Без филиалов и внешнеэкономической деятельности.✅ У компаний нет учредителей-юрлиц с долей более 25%.✅ ИП и компании не занимается производством подакцизных товаров, не работает по посредническим договорам, не занимается реализацией ценных бумаг и другой запрещенТем, кто работает с физлицами или микробизнесом и не выставляет НДС.Если вы подходите под эти критерии — переход на АУСН позволит остаться без бюрократии и налоговых сюрпризов. <br><br>Как работаетБанк-партнёр передаёт данные ИФНС, а инспекция рассчитывает налог и отправляет налоговое уведомление для оплаты. Не нужно считать, сдавать отчётность или подавать декларации. Всё делается онлайн.Ставки: 8 для доходов и 20% для «доходы минус расходы».Главное: лимит дохода — 60 млн ₽, превышение переведёт вас на обычную УСН или на ОСНО.Плюсы— нет деклараций и отчётности;— налоги списываются автоматически;— минимальный риск ошибок;—

Мишустин объявил мораторий на ответственность за первое нарушение по НДСПремьер-министр Михаил Мишустин сообщил, что предприятия, переходящие на обязательную выплату НДС вследствие снижения порога доходов с 60 млн до 10 млн рублей, получат защиту от штрафов за первое нарушение новых норм.🔥 Основные моменты:- Постепенное снижение порога дохода начинается с 2026 года и завершится в 2028-м.- Доходы, начиная с которых возникает обязанность выплачивать НДС:  ✅ 2026 г.: 20 млн рублей  ✅ 2027 г.: 15 млн рублей  ✅ 2028 г.: 10 млн рублей- Мораторий касается только первого случая нарушения требований .Зачем нужен этот мораторий?Главная цель инициативы — снизить риск случайных ошибок и защитить малый бизнес от чрезмерных финансовых последствий.🧐 Как работает система:Если предприятие допускает первую ошибку при начислении или перечислении НДС согласно новым требованиям, оно избежит наказания благодаря мораторию. Таким образом, руководство получает шанс исправить ситуацию без серьезных юридических последствий.Почему важна эта мера поддержки?Переход на новую схему налогообложения представляет значительные организационные и финансовые проблемы для небольших организаций. Этот мораторий позволит предпринимателям легче приспособиться к изменению налоговой системы.Таким образом, предприниматели начнут платить НДС раньше, чем ожидалось ранее, но всё же не сразу с суммы в 10 млн рублей, как первоначально планировалось.🤔 Это вызывает двоякое чувство. Конечно, отсрочка облегчает ситуацию на ближайшие годы, однако бизнесу придется адаптироваться гораздо быстрее, чем хотелось бы многим. Особенно трудно будет компаниям с небольшой выручкой, привыкшим к простоте учета на УСН.☝️ Что ждет наших коллег-бухгалтеров?Для многих это станет серьезным испытанием. Придётся научиться новому порядку учёта НДС:Учёт НДС: понимание расчетов налогов и формирование счетов-фактур✅ Выбор ставки НДС: правильное определение оптимальной ставки для своего бизнеса (5% или 20%) ✅ Программное обеспечение: внедрение

Самозанятость: что делать в 2026 году?В начале октября Совет Федерации выступил с инициативой: разобраться с налоговым режимом для самозанятых и, возможно, завершить этот эксперимент уже в 2026 году, а не в 2028, как планировалось изначально. Это связано с тем, что многие безработные регистрируются как самозанятые, чтобы получать минимальные налоги и пособия, но при этом не вносят значительных взносов в бюджет.Что делать сейчас?Не паникуйте: Официально режим самозанятых действует до конца 2028 года. Ваш статус, налоги (4% или 6%) и лимит в 2,4 млн рублей в год остаются в силе.Честным самозанятым бояться нечего: Если вы работаете на себя (репетитор, дизайнер, фрилансер), ваш статус, скорее всего, не отменят, а усовершенствуют. Возможно, появятся новые льготы, такие как пенсионные накопления или оплачиваемые больничные.Компании, работайте честно: Если вы используете самозанятых вместо штатных сотрудников, проверьте, не нарушаете ли вы закон. Налоговая видит такие схемы и может наложить штрафы. Переведите тех, кто работает на постоянной основе, в штат.Как следить за изменениями?Следите за новостями и официальными источниками.Будьте готовы к возможным изменениям, но не забывайте, что у вас есть время до конца 2028 года для адаптации.

Истекает срок подачи заявления на компенсацию затрат по охране труда До 15 ноября 2025 года работодатели должны подать в СФР заявление о возмещении затрат на предупредительные меры по охране труда. Можно возместить расходы за проведенные мероприятия, которые были согласованы с СФР до 1 августа. Заявление подается по форме, утвержденной приказом СФР от 11.03.2025 №278 (приложение №2). С заявлением о возмещении затрат на предупредительные меры по охране труда необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы. Расходы фонд возместит в течение 15 рабочих дней со дня получения документов, проверив целевое использование средств.Начнет действовать временный запрет на майнинг С 15 ноября 2025 года в Иркутской области, Республике Бурятия и Забайкальском крае станет действовать ежегодный временный запрет на майнинг. Запрет продлится до 15 марта 2026 года. Постоянный запрет на осуществление майнинговой деятельности введен с 1 января 2025 года до 15 марта 2031 года в Дагестане, Северной Осетии – Алании, Ингушетии, Чечне, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкессии, а также в новых регионах (постановление Правительства РФ от 23.12.2024 №1869).

Новый порядок взаимодействия с налоговыми органами, взыскание долгов без суда и запрет на майнинг: что ожидает организации и граждан в ноябре 2025 годаВ ноябре 2025 года вступает в силу множество законодательных изменений для организаций, ИП и граждан. Меняется порядок электронного взаимодействия с налоговыми органами. Стартуют эксперименты по маркировке новых товарных групп. Начнет действовать временный запрет на майнинг. Введение утилизационного сбора могут отложить. Рассказываем, что ожидает бизнес и граждан в ноябре 2025 года.Меняется порядок электронного взаимодействия с налоговыми органами С 1 ноября 2025 года ФНС меняет порядок электронного взаимодействия с налогоплательщиками в части приема от них электронных обращений. С указанной даты через операторов ЭДО нельзя подавать обращения по поводу полученных из ИФНС требований; запросы квитанций для уплаты налоговых задолженностей; обращения по поводу уточнения ИНН и других сведений; жалобы на неверное исчисление налогов; запросы на получение официальных разъяснений положений текущего налогового законодательства и др. При этом ограничения по взаимодействию через операторов ЭДО не коснутся обязательной отчетности и документов, направляемых в налоговые органы в силу требования норм НК РФ. Также за налогоплательщиками сохранено право на подачу через операторов ЭДО жалоб и апелляционных жалоб на акты налоговых органов ненормативного характера, а также действия и бездействие их должностных лиц (п.1 ст.139.2 НК РФ).Вступают в силу изменения в маркировке товаров С 1 ноября 2025 года стартует эксперимент по маркировке отдельных видов удобрений в потребительской упаковке (постановление Правительства РФ от 21.10.2025 №1621). Участвовать в эксперименте производители, импортеры и продавцы удобрений могут добровольно, получая коды маркировки на безвозмездной основе. С 1 ноября 2025 года Минпромторг запускает эксперимент по маркировке отдельных видов промышленного оборудования, технических устройств, их компонентов и з

Про налоговую реформу Госдума одобрила в первом чтении законопроект №1026190-8, подготовленный для реализации отдельных положений основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики. Глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин выступил с инициативой снизить для организаций УСН порог доходов для целей уплаты НДС до 30 млн рублей на первом этапе, а не до 10 млн, как планирует Минфин. ИТ-компаниям временно сохранят льготу по НДС при реализации российского программного обеспечения. Правительство РФ подготовит поправки, которые откладывают отмену освобождения от НДС в отношении реализации российского ПО в связи с тем, что отмена действующей льготы по НДС сейчас может негативно сказаться на темпах развития и внедрения российского ПО в экономике. Госдума может повысить освобождаемый от НДФЛ лимит стоимости подарков и материальной помощи с 4000 до 10 000 рублей. По мнению депутатов, такое решение позволит частично учесть произошедшие инфляционные процессы и сделать необлагаемую сумму более обоснованной. Минфин предложил ввести государственную пошлину за внесение сведений об обороте товаров в систему маркировки. Представители бизнеса направили премьер-министру РФ Михаилу Мишустину письмо с просьбой не вводить данную госпошлину, так как в настоящее время производители уже платят за каждый код маркировки и несут другие дополнительные расходы, связанные с маркировкой. С 2026 года изменятся условия освобождения от НДФЛ доходов от продажи имущества. В настоящее время статья 217.1 НК РФ освобождает от НДФЛ доходы от продажи недвижимого имущества, если объект находился в собственности налогоплательщика 5 лет либо 3 года для отдельных случаев. Поправки в указанную норму установят дополнительное условие о непрерывности владения имуществом в пределах этого срока для целей освобождения от НДФЛ. Минфин не будет поддерживать предложения об увеличении налогов для банковского сектора, а также инициативу депутатов по введению доп

Новые правила постановки на налоговый учет организаций и ИПФедеральная налоговая служба (ФНС) РФ утвердила обновленные правила постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах российских организаций, индивидуальных предпринимателей (ИП) и физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП. Это изменение вступит в силу с 1 января 2026 года.Основные изменения:Документы, подтверждающие постановку на учет:Ранее организациями и гражданами использовались два документа:- Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе- Уведомление о постановке на учет в налоговом органеТеперь же вместо выдачи этих двух документов будет использоваться единый документ — выписка из Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН). Эта выписка будет содержать всю необходимую информацию о постановке на учет или снятии с налогового учета организации или физического лица.Изменение основано на поправках в Налоговый кодекс РФ, введенных Федеральным законом от 08.08.2024 № 259-ФЗ.Как будут применяться новые правила?Новый порядок предполагает упрощенную процедуру подтверждения факта постановки на налоговый учет. Теперь организация или физическое лицо сможет подтвердить свое наличие в реестре путем предоставления соответствующей выписки из ЕГРН, выданной налоговым органом.Эти меры направлены на оптимизацию процессов взаимодействия налогоплательщиков с налоговой службой, сокращение бюрократической нагрузки и повышение прозрачности налогообложения.Таким образом, начиная с 2026 года, организациям и индивидуальным предпринимателям больше не потребуется получать отдельное свидетельство или уведомление о постановке на налоговый учет. Достаточно будет иметь выписку из ЕГРН.