Светлана Зеленко | Бухгалтер | Налоги | Отчётность

Среднеотраслевая зарплата — один из показателей, который используют налоговая и трудовая инспекция при анализе бизнеса.Если уровень зарплат в компании значительно ниже средних значений по региону и виду деятельности, это может привлечь внимание контролирующих органов и стать поводом для запроса пояснений.🔹На что смотрят проверяющие?✔ соответствует ли зарплата сотрудников средним показателям по отрасли;✔ есть ли сотрудники с зарплатой на уровне МРОТ при существенных оборотах бизнеса;✔ насколько фонд оплаты труда соотносится с выручкой компании;✔ есть ли значительные отклонения от рыночных показателей.🔹Кроме того, эта информация полезна и самому бизнесу.Среднеотраслевая зарплата помогает:• оценить конкурентоспособность условий труда;• планировать расходы на персонал;• анализировать ситуацию на рынке труда;• снижать риски текучести кадров.🔹Где проверить среднеотраслевую зарплату?• на сайте Росстата в разделе «Рынок труда, занятость и заработная плата»;• в системе ЕМИСС;• на сайте ФНС через сервис «Прозрачный бизнес» → «Налоговый калькулятор»;• на региональных сайтах органов статистики.Если у компании есть сотрудники, рекомендую периодически сравнивать уровень зарплат со средними показателями по вашей отрасли. Это поможет не только в кадровом планировании, но и позволит заранее оценить возможные риски со стороны контролирующих органов.

Лимит в 20 млн рублей для освобождения от НДС обещают не менять ближайшие три годаГлава Минфина Антон Силуанов заявил, что порог выручки в 20 млн рублей, который позволяет бизнесу на УСН не платить НДС, планируют зафиксировать на три года.Для предпринимателей это важная новость, поскольку появляется больше определённости при планировании бизнеса и налоговой нагрузки.Напомню, что сейчас организации и ИП на УСН с годовой выручкой до 20 млн рублей могут пользоваться освобождением от НДС.Если доход превышает этот лимит, возникает обязанность исчислять и уплачивать НДС по правилам, установленным для упрощённой системы.🔹Что это значит для бизнеса?✔ не придётся закладывать риск скорого снижения лимита в финансовые планы;✔ станет проще прогнозировать налоговую нагрузку на несколько лет вперёд;✔ бизнес сможет спокойнее планировать рост выручки и оценивать последствия перехода через порог в 20 млн рублей.🔹При этом важно понимать, что сам лимит никуда не исчезает.Если выручка превысит установленный порог, обязанность по уплате НДС всё равно возникнет.Поэтому предпринимателям важно регулярно контролировать обороты и заранее оценивать последствия роста бизнеса.

Для ИП с доходом свыше 300 000 рублей действует обязанность по уплате дополнительного страхового взноса — 1% с суммы превышения.На первый взгляд расчёт кажется простым, но именно здесь часто возникают ошибки, которые впоследствии приводят к вопросам со стороны налоговой.Особенно внимательно стоит проверить расчёт, если вы:✔ совмещаете несколько налоговых режимов; ✔ работаете через маркетплейсы; ✔ применяете УСН «Доходы минус расходы»; ✔ получаете крупные поступления на расчётный счёт; ✔ в течение года меняли систему налогообложения.В таких ситуациях важно правильно определить базу для расчёта взноса, поскольку порядок учёта доходов зависит от применяемого режима налогообложения.Ошибки могут привести к:• доначислению взносов; • начислению пеней; • требованиям о предоставлении пояснений; • расхождениям при сверке с налоговой.Если доходы в 2025 году были существенными или структура бизнеса стала сложнее, рекомендую заранее сверить расчёты и убедиться, что сумма взноса определена корректно.Нужна помощь? Пишите 📲

Совет Федерации одобрил закон, который усиливает контроль за оборотом драгоценных металлов и сырья.Главная цель изменений — сделать рынок более прозрачным и исключить использование сырья с неподтвержденным происхождением.Что изменится?🔹 Аффинажные заводы будут обязаны подтверждать легальность поступающего сырья через государственные информационные системы.Фактически государство получит дополнительные инструменты для отслеживания движения драгоценных металлов от поставщика до переработки.🔹 Одновременно для бизнеса предусмотрели послабление.Сырье с низким содержанием драгоценных металлов разрешат перевозить без специализированного транспорта. Это позволит некоторым компаниям снизить расходы на логистику и упростить перевозки.🔹 Еще одно изменение касается физических лиц.Закон официально разрешает гражданам покупать и продавать инвестиционные монеты из драгоценных металлов напрямую друг другу без регистрации в качестве ИП.📌 Что это значит для бизнеса?Компаниям, работающим с драгоценными металлами, стоит быть готовыми к более тщательной проверке происхождения сырья и усилению контроля со стороны государства.Это означает дополнительные требования к документам, подтверждающим законность приобретения и движения драгоценных металлов.Поэтому бизнесу уже сейчас важно проверить свои процессы, порядок учета и хранения документов, чтобы избежать вопросов со стороны контролирующих органов после вступления новых правил в силу.

Когда предприниматель запускает своё дело, основное внимание обычно уходит на поиск клиентов, продажи и развитие продукта.Но есть ошибки, которые не заметны на старте, а их последствия становятся очевидны только спустя несколько месяцев работы.1️⃣ Не считать себестоимость до запускаМногие рассчитывают цену по принципу: «у конкурентов столько стоит — значит и у меня будет так же».Но без расчёта себестоимости невозможно понять, будет ли бизнес вообще приносить прибыль.Важно учитывать все расходы:✔ закупку товаров и материалов ✔ аренду помещения ✔ логистику ✔ зарплаты сотрудников ✔ налоги и взносы ✔ упаковку ✔ комиссии банков и маркетплейсовИногда высокий оборот создаёт ощущение успешного бизнеса, хотя фактическая прибыль оказывается минимальной.2️⃣ Выбирать налоговый режим без расчётовНа старте многие оформляют ИП или ООО и выбирают систему налогообложения по совету знакомых или «как проще».Но неправильный выбор может привести к переплате налогов уже в первый год работы.До регистрации важно оценить:• планируемые обороты • структуру расходов • необходимость работы с НДС • количество сотрудников • перспективы роста бизнесаНалоги влияют на финансовый результат не меньше, чем продажи.3️⃣ Не закладывать ресурс на людей и процессыЧасто предприниматель пытается всё делать самостоятельно: продавать, вести документы, заниматься рекламой, бухгалтерией и операционной работой.Поначалу это выглядит как экономия.Но по мере роста бизнеса появляются ошибки, срываются сроки, а собственник начинает работать без выходных.Бизнес не должен зависеть только от одного человека. Поэтому важно заранее понимать, какие функции будут переданы сотрудникам или подрядчикам.Если вы только открываете бизнес или хотите проверить, всё ли настроено правильно — пишите. Помогу разобраться с налогами, бухгалтерией и выбрать оптимальное решение именно для вашей деятельности.

🔹Запуск системы СПОТ: изменение правил в импортеВ июне 2026 года для компаний, работающих с поставками из ЕАЭС, меняется порядок ввоза товаров: без переходного периода запускается национальная система подтверждения ожидания поставки товаров (СПОТ). С 1 июня 2026 года она становится обязательной для автомобильного ввоза товаров из стран ЕАЭС и требует от импортеров и их посредников заранее направлять в ФНС электронный документ о предстоящей поставке, вносить обеспечительный платеж и получать идентификатор партии для прохождения контроля на границе.🔹ИП и переход на УСН: последний шанс1 июня 2026 года — крайний срок для части предпринимателей воспользоваться смягчением налоговой реформы: ИП, вылетевшие из патента, могут задним числом перейти на УСН или сменить объект налогообложения по УСН на весь 2026 год🔹Обязательная маркировка: кофе и цикорийС 1 июня 2026 года в России вступают в силу новые требования к обязательной маркировке кофе и основных кофейных продуктов в системе «Честный знак». 🔹Пожарная безопасность: новые стандарты С 1 июня вступают в силу жесткие требования к оповещению при пожаре. Новые правила:Звук: громкость должна быть на 10-15 дБ выше фонового шума.Разборчивость: речевые сообщения должны быть понятны на 90% площади помещения.Многоязычность: если у вас в компании работают иностранные специалисты или в отеле бывают гости из-за рубежа, система обязана вещать на нескольких языках.🔹Банки будут быстрее блокировать подозрительные счетаПо новым правилам, расчетный счет заблокируют в течение 24 часов после того, как на сайте Росфинмониторинга появится новость о включении компании в перечень тех, кто связан с терроризмом и экстремизмом.🔹Вступают в силу два новых ГОСТа для гостиниц и хостеловСогласно новым стандартам, гостинице рекомендуется учитывать языковые и культурные особенности постояльцев. Рекомендуется дублировать информацию на других языках, нанимать сотрудников, владеющих иностранными языками, учитывать бытовые предпочтения и на их основе форм

Верховный суд подтвердил важную позицию для предпринимателей и владельцев семейного бизнеса:если коммерческая недвижимость передаётся в дар между близкими родственниками, платить НДФЛ не нужно.Даже если помещение: ✔ использовалось в бизнесе; ✔ сдавалось в аренду; ✔ принадлежало ИП; ✔ приносило доход.🔹Что это значит на практикеРаньше налоговая нередко пыталась доначислить НДФЛ, если объект был связан с предпринимательской деятельностью.Теперь позиция судов стала более понятной: сам факт использования недвижимости в бизнесе не отменяет право на освобождение от налога при дарении между близкими родственниками.🔹Кто считается близкими родственникамиЛьгота действует при дарении между:• супругами • родителями и детьми • бабушками, дедушками и внуками • братьями и сестрами🔹Но есть важный нюансНалоговая всё равно будет проверять, является ли сделка реальной.Если дарение используется только формально — например, чтобы скрыть продажу или уйти от налогов — могут возникнуть претензии.Поэтому важно:✔ правильно оформить документы; ✔ подтвердить реальную передачу имущества; ✔ учитывать налоговые последствия заранее.🔹Почему это актуально для бизнесаСейчас многие предприниматели оформляют активы внутри семьи:• передают имущество детям; • меняют структуру владения; • распределяют коммерческую недвижимость между родственниками; • защищают семейные активы.И такие сделки важно оформлять не только юридически, но и с учётом позиции налоговой.

Для малого бизнеса изменили правила по срочным трудовым договорам. С 1 сентября больше работодателей смогут оформлять сотрудников на определённый срок по соглашению сторон.Изменения внесены Федеральным законом №144-ФЗ от 25.05.2026.🔹Что меняетсяСейчас такое право есть только у субъектов малого бизнеса с численностью до 35 сотрудников.С 1 сентября 2026 года лимит увеличат вдвое — до 70 сотрудников.🔹ВажноДля сферы розничной торговли и бытовых услуг правило остаётся прежним: не более 20 сотрудников.🔹Что это значит для бизнесаУ предпринимателей станет больше гибкости при найме персонала.Например, срочные договоры удобно использовать:• при сезонной нагрузке • проектной работе • временном расширении штата • запуске новых направлений • замещении сотрудниковДля бизнеса это возможность аккуратнее управлять кадровыми расходами и снижать риски, связанные с постоянным штатом.🔹Но хочу сразу же напомнить.Срочный договор — это полноценный трудовой договор.Работодатель всё равно обязан:✔ вести кадровый учёт ✔ соблюдать требования ТК РФ ✔ вовремя выплачивать зарплату ✔ сдавать отчётность ✔ правильно оформлять документыИ если договор заключён с нарушениями, сотрудник может через суд признать его бессрочным.

Сейчас активно обсуждают законопроект с масштабными изменениями по онлайн-кассам, электронным чекам и контролю за расчетами.Пока это только проект. Но предпринимателям уже сейчас стоит понимать, к чему всё идёт.Что планируют изменить?1️⃣ Бумажные чеки хотят выдавать режеПри безналичной оплате бумажный чек будут выдавать только по просьбе покупателя.При этом: ✔ данные о продаже всё равно отправляются в ФНС ✔ чек сохраняется в электронном виде ✔ покупатель сможет получить его через банк или сервисы ФНС2️⃣ Торговые центры и рынки будут контролировать арендаторовЕсли у арендатора: • нет кассы • касса зарегистрирована с нарушениями • есть проблемы с чекамито владельца торговой площадки могут обязать реагировать.Вплоть до ограничения работы арендатора или расторжения договора аренды.То есть контроль за ККТ частично перекладывают уже не только на налоговую, но и на собственников площадей.3️⃣ Появится реестр нарушителей по ККТФНС планирует создать отдельный реестр компаний и ИП с нарушениями кассовой дисциплины.Попадание в такой реестр может стать проблемой: • для банков • контрагентов • арендодателей • получения кредитов и проверок бизнеса.4️⃣ Банки подключат к контролю чековФНС хочет сопоставлять: ✔ оплату по карте ✔ банковскую транзакцию ✔ кассовый чекТо есть скрыть расчёты без пробития чека станет намного сложнее.🔹Что это значит для предпринимателейНа практике бизнес ждёт:• усиление контроля за кассовой дисциплиной • больше автоматических проверок • дополнительные требования к ККТ • рост расходов на сопровождение касс и учёта • повышение рисков штрафов🔹Особенно внимательно сейчас стоит проверить работу касс: ✔ корректно ли пробиваются чеки ✔ нет ли расхождений с банком ✔ правильно ли оформлены возвраты и эквайринг

ФНС выпустила важное разъяснение для предпринимателей на ПСН:если ИП закрыли, а затем снова зарегистрировали в течение того же календарного года — доходы будут учитывать суммарно.То есть открыть новое ИП и получить новый лимит по патенту не получится.🔹В письме ФНС от 06.04.2026 № СД-36-3/2711 указано:✔ повторная регистрация не делает предпринимателя новым налогоплательщиком;✔ для целей ПСН учитывается весь доход за календарный год;✔ поступления до закрытия ИП и после повторной регистрации суммируются.🔹НапомнюДля патентной системы действует лимит доходов — 20 млн ₽ в год.Если предприниматель:• часть дохода получил до закрытия ИП;• затем открыл новое ИП;• и в итоге превысил лимит за год,то право на патент утрачивается.А при потере права на патент предприниматель может столкнуться с:• переходом на другую систему налогообложения;• доначислением налогов;• пенями;• штрафами;• необходимостью пересдавать отчётность.Что важно контролировать предпринимателям на ПСН✔ считать совокупный доход за весь год;✔ учитывать все поступления до и после перерегистрации ИП;✔ заранее отслеживать приближение к лимиту;✔ не использовать закрытие ИП как способ «обнуления» доходов по патенту.Есть вопросы?

После налоговой реформы многие предприниматели впервые столкнулись с НДС на УСН. И один из самых частых вопросов сейчас: «Можно ли снова работать без НДС, если потеряли освобождение ?»Да — можно. 🔹Когда можно вернуть освобождение?Если доход за 2026 год не превысит 15 млн ₽, то с 1 января 2027 года бизнес снова сможет применять освобождение от НДС. 🔹НО! Пока 2026 год не закончился, вы всё равно остаетесь плательщиком НДС.Даже если обороты уже снизились.Это значит, что бизнес обязан:✔ начислять НДС ✔ выставлять счета-фактуры ✔ сдавать декларации ✔ соблюдать все правила по НДС🔹Что важно сделать уже сейчас?Если вы на УСН с НДС, стоит заранее:• контролировать лимиты доходов • пересчитать налоговую нагрузку • проверить договоры и цены • оценить, выгодно ли возвращать освобождение в 2027 годуПотому что НДС сейчас влияет не только на налоги, но и на прибыль бизнеса в целом.

10 июля 2026 года ФНС обновит реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.И если компания или ИП не сдали обязательную отчётность за 2025 год — бизнес могут автоматически исключить из реестра МСП.🔹Что налоговая будет проверять при обновлении реестра:✔ доходы компании или ИП✔ среднесписочную численность сотрудников✔ данные по спецрежимам✔ сведения из налоговой отчётностиВсе данные ФНС берет по состоянию на 1 июля 2026 года.🔹Что нужно сдать, чтобы не исключили из реестраВ зависимости от системы налогообложения необходимо подать:• декларацию по УСН• декларацию по налогу на прибыль• 3-НДФЛ• декларацию по ЕСХН• единую декларацию (если применимо)Также важно:✔ сдать РСВ за 2025 год✔ указать среднесписочную численность сотрудников🔹Почему важно оставаться в реестре МСПОб этом мы уже говорили в постеИногда предприниматели узнают об исключении только тогда, когда банк отказывает в льготной программе или возникают проблемы с контрагентами.🔹Проверить себя можно в реестре МСП на сайте ФНС:https://rmsp.nalog.ruЕсли сведений о компании или ИП нет — можно направить обращение через сервис ФНС.Важно: исключение происходит автоматически. Поэтому сейчас хороший момент проверить всю информацию.

«Какой налоговый режим выбрать?» — один из самых частых вопросов от предпринимателей в 2026 годуИ после налоговой реформы этот вопрос стал ещё важнее. Потому что ошибка в выборе режима сейчас может привести к: • лишнему НДС • потере льгот • высокой налоговой нагрузке • проблемам с лимитами • доначислениями после проверки🔹Важно понимать: универсального режима для всех не существует.Один и тот же вариант может быть выгоден одному бизнесу и абсолютно невыгоден другому.При выборе всегда нужно учитывать: ✔ обороты ✔ расходы ✔ наличие сотрудников ✔ необходимость НДС ✔ планы по росту бизнеса🔹Самые популярные режимы в 2026 годуУСН — подходит малому и среднему бизнесу. Есть варианты: 6% с доходов или 15% с прибыли.АУСН — автоматизированная система с минимальной отчётностью, но подходит только небольшому бизнесу.Патент — может быть очень выгодным для отдельных видов деятельности, но важно соблюдать лимиты и правила применения.ОСНО — режим с НДС для более крупного бизнеса и работы с крупными контрагентами.Налоговый режим нужно не просто выбрать при регистрации бизнеса, а регулярно пересматривать по мере роста компании.Иногда смена режима позволяет законно экономить сотни тысяч рублей в год.Нужна помощь? Пишите 📲

Сейчас у большинства компаний идут камеральные проверки — они автоматически начинаются после сдачи деклараций. Именно в этот период ФНС массово направляет требования и запросы пояснений.Но важно понимать: требование ≠ обязанность отправить всю бухгалтерию компании.🔹Что часто делает бизнес неправильноПредприниматели в панике начинают отправлять: • договоры • акты • выписки • переписки • счета • внутренние документыДаже тогда, когда налоговая официально запросила только пояснения.🔹Почему это рискованноПо п. 3 ст. 88 НК РФ при камеральной проверке налоговая во многих случаях вправе запросить именно пояснения или уточнения декларации.И если компания начинает «грузить» инспекцию лишними документами, это может:• вызвать дополнительные вопросы • стать поводом для более глубокого анализа деятельности • привести к новым запросам • увеличить риск выездной проверки в будущемНалоговая собирает информацию постепенно, и любые документы могут использоваться при дальнейшем контроле.🔹Что делать правильно✔ внимательно читать само требование ✔ понимать, что именно обязана предоставить компания ✔ не отправлять лишние документы без необходимости ✔ готовить пояснения грамотно и по существуИгнорировать требования ФНС нельзя. Но и отправлять «всё подряд» — тоже плохая стратегия.Если получили требование и не уверены, как правильно ответить — пишите, разберемся вместе

В 2026 году всё больше людей переходят на самозанятость: кто-то уходит из найма, кто-то начинает работать на себя, а бизнес всё чаще сотрудничает именно с самозанятыми.Но несмотря на популярность режима, вопросов по нему по-прежнему очень много. Собрала самые частые 👆В 2026 году всё больше людей переходят на самозанятость: кто-то уходит из найма, кто-то начинает работать на себя, а бизнес всё чаще сотрудничает именно с самозанятыми.Но несмотря на популярность режима, вопросов по нему по-прежнему очень много. Собрала самые частые 👆