Cifra: бухгалтерия для предпринимателей

Могут ли нерезиденты использовать УСН?Нерезидент может перейти на УСН с 1 января текущего года, для этого необходимо подать в ФНС соответствующее заявление и выполнить заявленные условия.Нерезидент может перейти на УСН в момент регистрации ИП или с 1 числа календарного года.От уплаты каких налогов освобождается ИП-нерезидент:▫️ НДС (есть исключение: НДС при таможенном ввозе товаров, а также по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом);▫️ НДФЛ (за себя);▫️ Налог на имущество, которое используется в предпринимательской деятельности.Нерезиденты-упрощенцы оплачивают налог ежеквартально до 25 числа.Взносы для ИП-нерезидента на УСН будут меньше:▫️ на обязательное пенсионное страхование в ПФР - 29.354 р▫️ на обязательное медицинское страхование в ФОМС - 6.884р.Отчетность сдается в обычном режиме ежегодно до 25 апреля года, следующего за отчетным.

Как уменьшить УСН на страховые взносы? В 2023 году перечислять платежи на ЕНС можно будет следующими способами: 1️⃣ одной платежкой на новый КБК для единого налогового платежа; 2️⃣ отдельными платежками с указанием КБК конкретных налогов и взносов, как раньше. У него есть ограничения — если отправить хотя бы одно уведомление об исчисленных суммах, то впредь придется все платежи отправлять только на КБК для ЕНП. Важно! С 2024 года останется только новый вариант, а старый использовать будет нельзя. • Фиксированные взносы предпринимателя за 2022 год (уплаченные до 31 декабря), ФНС списывает 9 января 2023 — сократить налог по упрощенке можно за 2022 год. • Фиксированные взносы предпринимателя за 2022 год (уплаченные до 9 января 2023), ФНС списывает сразу после их уплаты — сократить аванс по УСН можно за 1 квартал 2023 или патент 2023 года. • Переменную часть взносов за 2022 год (уплаченная до 3 июля 2023), ФНС списывает сразу после 3 июля — уменьшить аванс можно за 9 месяцев или платежи за патент, начиная с июльского. • Фиксированные взносы за 2023 год, которые перечисляет ИП в течение года, ФНС спишет только 9 января 2024 года — сократить налог УСН можно за 2023 год.

Как получить КЭП для ИП в 2023 году? С 2023 года налоговая служба бесплатно выдает КЭП предпринимателям и руководителям компаний. Кроме налоговой службы, получить электронную подпись можно у доверенных лиц из списка на сайте ФНС. 👉 Кто не может получить подпись в налоговой? Руководители компаний из списка исключений — банки, операторы платежных систем и некредитные организации (ломбарды, инвестиционные фонды). Им по-прежнему необходимо получать КЭП в удостоверяющем центре ЦБ РФ. Туда же должны обращаться сотрудники ИП и компаний, действующие по доверенности. 👉 Сколько будет стоить? Саму КЭП вы получаете от бесплатно, но чтобы ей пользоваться, нужно купить токен и лицензию на программу «КриптоПро CSP». Если токен или лицензия уже есть, то менять ее не нужно.Лицензию необходимо будет покупать на каждое устройство, с которого вы планируете ей пользоваться. То есть на рабочий и домашний компьютеры нужны будут две лицензии. Теперь о ценах. Покупка токена обойдется примерно в 1000₽, тогда как лицензия на КриптоПро CSP будет стоить 1350 р за год, либо 2700₽ без ограничений срока.

Как снизить налог по патенту? ИП, использующие патент, могут, как и их коллеги, на упрощенке, уменьшать сумму патента на сумму уплаченных за себя и работников страховых взносов и пособий. Сегодня расскажем о том, как это сделать правильно в 2023 году. В пункте 1.2 статьи 346.51 НК РФ перечисляется, за счет чего допустимо уменьшать сумму налога для предпринимателя. На данный момент — это фиксированные страховые взносы за себя, страховые взносы за работников, выплаты по больничным, добровольные взносы по договорам личного страхования, взносы с доходов более 300 000 рублей. Если предприниматель работает один, уменьшать сумму патента можно до нуля, если с сотрудниками, то на 50%. В случаях, когда после уменьшения, остается неиспользованный остаток, его можно использовать для уменьшения других своих патентов. Для уменьшения патента на сумму взносов необходимо соблюдать порядок действий: уплатить взносы в период действия патента, направить в ФНС заявления о зачете взносов, заполнить уведомление об уменьшении патента на страховые взносы, направить уведомление в налоговую. А вы уменьшали сумму патента на взносы?

Как пополнить ЕНС?С этого года мы уплачиваем налоги по-новому через Единый налоговый счет. Сегодня о том, как его пополнить. Необходимость срочно его пополнить может возникнуть в любой момент, из-за неуплаченных вовремя налогов и сборов. Рекомендуем следить за сальдо счета в личном кабинете. • Итак, способ первый - личный кабинет ИП на сайте ФНС. Заходим, нажимаем "пополнить ЕНС" и затем выбираем способ оплаты и сумму.• Еще один способ - сервис от налоговой. (https://service.nalog.ru/payment/index.html#ip) Переходим, нажимаем "пополнить ЕНС", указываем ФИО, ИНН и вводим сумму. На следующем шаге выбираем способ оплаты и нажимаем "уплатить".• Третий вариант - через платежное поручение. Важно правильно заполнить все реквизиты и в назначении указать "Единый налоговый платеж". Образец заполнения можно найти на сайте ФНС.

Когда лучше выбрать патент? Патентная система или ПСН дает возможность сэкономить на налогах, но не всем и не всегда. Сегодня поговорим о том, как понять, что патент вам точно подойдет.◾️ Главный критерий - уровень доходов. В ст. 1 ФЗ № 53 указаны уровни потенциального дохода по видам деятельности. Вы можете сравнить его с реальным и если он выше, то патент точно будет выгоднее. Например, потенциальный доход указан 600 т.р., а вы зарабатываете 2 млн.р. Патент стоит 40 т.р., а налог по УСН в этом случае будет 120 т.р. — разница в 3 раза. Конкретные цифры по потенциальному доходу и стоимость патент зависят от вида деятельности и региона. ◾️ У патента есть лимит на доходы - 60 млн. р. за календарный год, но многие не в курсе, что если вы совмещаете патент и упрощенку и ведете смежный бизнес в одном регионе, то учитывать надо все доходы, а не только полученные по патенту. А вы задумывались об оформлении патента?

Могут ли самозанятые получать единое "детское" пособие?Для начала давайте проясним, могут ли самозанятые получать декретные выплаты. Ответ - да, могут, но для этого у них должен либо быть статус ИП и уплачены добровольные взносы в ФСС, либо они параллельно работают по трудовому договору. Кроме декретных, есть и другие выплаты, которые раньше могли получать в том числе и самозанятые: ◾️ пособие на постановку на учёт в ранние сроки беременности;◾️ ежемесячная выплата по уходу за ребёнком до 1,5 лет; ◾️ пособие на первого и второго ребёнка до 3 лет; ◾️ разовое пособие при рождении ребёнка; ◾️ материнский капитал на 1 и 2 ребёнка.А что сейчас?После 31 декабря 2022 года появилось новое единое детское пособие, которое объединило эти выплаты, кроме материнского капитала и разовой выплаты при рождении.Новый правила ужесточили требования к доходу и дополнили имущественным цензом, претендующих на выплаты. Критерий снизился до одного прожиточного минимума на члена семьи и если с учетом имущества будет превышение, в пособии откажут. По новым правилам самозанятые могут получать единое пособие вне зависимости от наличии статуса ИП, трудового договора и уплаты взносов. Естественно, если доход от деятельности превысит требуемый уровень, пособие получить не удастся. Важно - новые правила действуют только на детей, рожденных с 1 января 2023 года.

Как исправить ошибку в сальдо единого налогового счета? Если вы при проверке своего сальдо увидели некорректную сумму и хотите исправить это, то наш пост специально для вас. После перехода на Единый налоговый счет проблема отрицательного сальдо и ошибок возникла у очень многих. По этому поводу руководство налоговой службы давало отдельный комментарий и обещало не взыскивать задолженность до проведения индивидуальных сверок с налогоплательщиками.Итак, если вы сами сделали запрос и заметили ошибку, можно пойти двумя путями: - обратиться в свою налоговую лично и провести очную сверку;- подать запрос о проверке через личный кабинет. После отправки запроса, сотрудники ФНС сами проверят сальдо, исправят ошибки и направят вам ответ. Еще одна возможность получить поддержку - сервис оперативной помощи на сайте ФНС. Заполните заявление онлайн и с вами свяжутся для решения вопроса.А вы проверяли сальдо своего налогового счета?

Кому и как нужно подтвердить льготу по налогу на имущество до мая?Если вы ИП на упрощенке, ЕСХН или используете АУСН, то напоминаем, что вы освобождены от налога на имущество физлиц за прошлый год. Важный момент - льгота действует только на имущество, использующееся в предпринимательской деятельности. Заявить о льготе можно в ФНС до 1 мая. Если вы не сделаете этого, то возможно, налоговики сами освободят вас от уплаты, на основании уже имеющихся у них документов. Лучший вариант - принести подтверждающие документы в налоговую самостоятельно и напомнить о своем праве.А вы не забыли про льготу на имущественный налог за 2022 год?

Проверки касс действительно полностью отменили? В марте прошлого года ФНС частично отменило проверки касс. По новым временным правилам для выезда на место нужна была личная инициатива руководителя налоговой службы или его заместителя и дополнительно разрешение от прокуратуры. 1 января, согласно письму № Д24и-37133 от 15.11.2022, этот режим закончил действовать и инспекторы могут без предупреждения и дополнительных разрешений выезжать на обследования, проверять документы и совершать контрольные закупки.Исключение для проверок составляют только кассы мобилизованных. Проверку могут проводить по адресу указанному как место установки кассы, даже если это квартира. А вы сталкивались с проверками касс?