Светлана Колобкова.БИЗНЕС БЕЗ ПОТЕРЬ

Декабрь-время принятия важных решений Вся прошлая неделя у меня прошла в бесконечных расчетах!🧮Декабрь всегда был месяцем, где мы рассматривали налоговую стратегию на будущий год.Нынешний декабрь активнее прежних в разы. Почти нет бизнесов, которых не коснулись изменения. Даже для тех, кто уже обязан платить НДС, изменений достаточно, например, 🔵лишение права на льготы по взносам с заработной платы 🔵потеря права на патент 🔵потеря права на льготу по УСН.➡️Если Вы еще не определились на какой системе работать в следующем году или не понимаете какие изменения коснутся именно вас, записывайтесь на консультацию.Мы найдем для Вас оптимальное решение!

Бухгалтер на 2026 годНалоговой реформой взбудоражены не только владельцы бизнеса, но и бухгалтеры. Для многих специалистов введение НДС с новыми параметрами означает значимые изменения в процессах работы и необходимость обучения.❗️Учет усложняется и требует бОльших компетенций! В моей команде специалисты, которые УЖЕ работают с направлениями, ставшие «новыми» с 2026 года для других. 👉 Мы уже оказываем эти услуги, а не учимся!📌Ведение ООО и ИП на АУСН (большинство практиков только начинают знакомиться с системой).📌Сопровождение ООО и ИП, имеющих право на освобождение от НДС для общепита.📌Сопровождение ООО и ИП, имеющих право на освобождение от НДС медицинских организаций.📌Работу НДС на УСН на любых ставках (льготные 5/7% и 20% (22% в 2026))( в том числе для продавцов на маркетплейсах)и другие услуги.➡️Если вы еще не определились с системой налогообложения на 2026 год или ищите бухгалтера, записывайтесь на консультацию по ссылке тел. 89851000247https://fc-csb.ru/

Личные налоги при статусе ИПНапоминаю, что до 1 декабря все физические лица должны оплатить налоги за 2024 год:✔️транспортномуземельному✔️на имущество физических лицу✔️НДФЛ (в отношении доходов, по которым он не был удержан(вклады, прогрессивные ставки НДФЛ с нескольких мест работы и пр.).☝️Особенно, это важно, если в декабре вы планируете подавать заявление на патенты на 2026 год (если это право у вас еще осталось)Если не оплатить личный налог вовремя, на ЕНС может сформироваться отрицательный остаток и это может стать причиной в отказе на получение патента! Внимательно следите за сальдо ЕНС при подаче заявления на патент❗️

Торговый сбор Пока все обсуждают лимиты по патентам и НДС, хочу поднять тему, с которой столкнутся все предприниматели, которые «уходят» с патентов в рознице в городе Москве.Есть 2 пути: АУСН и УСН+НДС (в зависимости от ситуации). Однако к этим налогам прибавляется еще оплата торгового сбора!На днях Минэкономразвития установил коэффициенты дефляторы на 2026 год. Для торгового сбора 2,165!!!При этом в прошлом году он уже увеличивался почти в 2 раза! (1,967).Итого с 24 года повышение в 4 раза! Да, при каких-то обстоятельствах можно уменьшить на него УСН и АУСН. Но для этого нужно соблюсти все правила постановки на учет как плательщика торгового сбора и иметь ввиду еще ряд нюансов:✔️согласно п.8 ст. 346 НК РФ УСН нельзя уменьшить на торговый сбор, если они уплачиваются в разные бюджеты (к примеру, УСН по месту регистрации предпринимателя в Тюмени, а торговый стор в бюджет г. Москвы);✔️Если опоздать с постановкой на учет, выпишут штраф и отберут право на вычет;✔️ Даже если точка работала 1 день, торговый сбор уплачивается за весь квартал Если вы становитесь плательщиком УСН или АУСН, обратите на это внимание!Наша компания работает с торговым сбором много лет, если нужна консультация, обращайтесь в ЛС!

Закон принят во втором чтении.Все поправки из субботнего заседания комитета по бюджету и налогам ГД приняты. Можно считать, что бизнесу дали послабления. Одно из самых неприятных изменений-отмена льгот для УСН в регионах в том виде, который действует сейчас. Теперь только для определенных видов деятельности.Ждем решения, какие виды деятельности определит Правительство. Думаю, решение уже есть, поэтому будет в ближайшее время. Положительный момент: Перечень расходов расширен.Теперь на УСН Доход минус расход можно принимать расходы не по закрытому перечню, а в т.ч. по нормам установленным 25 гл. НК РФ. Очевидно, готовят бизнес работать на общей системе.

НДС и отмена патентов от 20 миллионов 📑Вчера, несмотря на выходной день Комитет по бюджету и налогам рассматривал поправки в законопроект по изменению налогового законодательства.Второе чтение будет 18 ноября, но по сути, как раз вчера и были главные обсуждения поправок.Документ на 300 страниц. Изменений масса. Всю неделю будет много новостей по этим вопросам, особенно во вторник, тогда и точно поймем, примут или нет.Скажу лишь о 3-х важнейших изменениях для малого бизнеса: 1️⃣ Лимиты на право получения патентов и порог по НДС для УСН: 2026 год - 20 млн 2027 год - 15 млн2028 год - 10 млнПатенты для розницы и грузоперевозок остаются, но естественно, в рамках этих лимитов. 2️⃣Для АУСН никаких изменений нет, поэтому для тех, кто попадает под критерии, можно рассматривать переход, но только внимательно ознакомиться с условиями (Особенно, если есть сотрудники)3️⃣Отменяются льготные ставки по УСН в том виде, который действует сейчас. Право на предоставление льгот уходит от региональных властей к Правительству и только для определенных видов деятельности. Какие льготы они установят, пока загадкаКак бы не было грустно, приходится радоваться «увеличению» лимитов до 20 миллионов…

Порог для уплаты НДС малым и средним бизнесом будет снижаться поэтапно, сообщил Михаил Мишустин. В 2026 году он планируется на уровне 20 млн руб. вместо ранее анонсированных 10 млн руб. С 2027 года — 15 млн руб., с 2028 года — 10 млн руб., уточнил премьер-министр.Мишустин отметил, что правительство учло предложения по налоговой системе, в том числе по УСН для МСП и патентной системе.🐚 Читать РБК в Telegram

АУСНСейчас только ленивый налоговый консультант или бухгалтер (очевидно, я 😏) в блоге не пестрит сообщениями об АУСН. Закон не принят еще, но все уже всех перевели заочно на АУСН, чтобы не платить НДС.Отмечу лишь, что АУСН до прошлого года был только в 4 регионах, на сегодняшний день он есть даже не во всех регионах России. Поэтому, специалистов, работающих с этой системой совсем немного. И ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно смотреть на подводные камни и ограничения АУСН имеет самое большое количество ограничений в сравнении с другими налоговыми режимами!Так, например, помимо 5 сотрудников (а вы точно знаете как посчитать эту численность, если сотрудник совмещает, например, 1,5 ставки?) есть еще масса ограничений.Из них:1️⃣нельзя работать с нерезидентамиПриняли дистанционщика и он уехал Ереван, живет в солнечной стране и стал нерезидентом? - слетаете с АУСН!А если иностранец уже больше года не выезжал из РФ и работает на патенте. Он резидент или нерезидент? Можно ли с ним работать на АУСН? Кто это будет контролировать? 2️⃣ нельзя работать по агентским договорам, являясь поверенным, комиссионером, агентомЗаключаете агентский договор на привлечение клиентов, где вы агент? Нет права на АУСН3️⃣ работник просит выплатить з/п наличными? Выплатили? - нет права на АУСН! И таких примеров еще большое количество. Прежде чем переходить на АУСН обязательно проанализируйте свой бизнес на наличие ограничений!

▪️▪️▪️▪️▪️▪️▪️Приглашаем на бесплатный вебинар от Ассоциации налоговых консультантов На тему:«Пережить проверку ФНС: инструкция «до» и «после».▪️ 27 октября в 12:00 по московскому времени.Спикер: Юлия Белякова▪️к.э.н., Налоговый адвокат, ▪️председатель президиума Московской коллегии адвокатов «Покровская застава»▪️руководитель практики налогового и банковского праваЮлия Белякова- ✔️признанный эксперт в области налогового и банковского права, ✔️обладает обширным практическим опытом и научными достижениями в экономической сфере. На вебинаре Вы узнаете:✔️Как провести самодиагностику и закрыть «слабые» места до проверки.✔️Какие документыподготовить, чтобы снизить риски до минимума.✔️Как правильно общаться с проверяющими и обжаловать их решения.Кому будет полезно: Собственникам бизнеса, руководителям компаний, бухгалтерам, юристам, налоговым консультантамРегистрация на вебинар по ссылке Регистрация открыта до 11.30 27 октября 2025 г.Успейте зарегистрироваться!

Лимит в 10 миллионов для порога НДСПока многие обсуждают принятие в первом чтении законопроекта о налоговых изменениях и строят прогнозы на увеличение лимитов, выдерживаю позицию скептика и не комментирую, как минимум до появления второй редакции. Ждем конца ноября, там точно все будет известно.❗️Однако, хочу предостеречь предпринимателей, которые где-то близко к порогу в 10 миллионов и считают, что по прогнозам превышения не будет.К примеру: У вас есть квартира, которую вы сдавали в аренду, возможно, с применением патента или на УСН и к концу года решили выгодно ее продать. ❗️Вся сумма продажи пойдет в лимит по УСН! Т. е. если общих доход от аренды 2-3 млн, а продажа 15 млн - лимит в 10 миллионов будет превышен!Деятельность не всегда может быть арендной. Вы можете заниматься любой другой деятельностью, но продавая недвижимость, всегда надо учитывать, что налоговая спросит, а не участвовала ли она в деятельности ИП? И если участвовала, то это может стать решающим фактором для применения НДС с 2026 года. 🆕Следите за новостями о налогах в канале, как только будет окончательная ясность об изменениях, я обязательно о них напишу!