Татьяна Петрова PRO ФИНАНСЫ ДЛЯ БИЗНЕСА

🔤🔤🔤🔤🔤🔤 🔤🔤🔤 🔤🔤 Уведомите налоговую до 1 июня 2026, чтобы перейти на УСН!ИП, которые: - в декабре 2025 года применяли патент (ПСН), - по итогам 2025 года получили более 20 млн руб доходов - и не перешли своевременно на УСН, могут перейти на УСН с 1 января 2026 года (задним числом!) - для этого нужно уведомить налоговый орган не позднее 1 июня 2026 года /Федеральный закон от 25.04.2026 N 104-ФЗ/Благодаря этой беспрецедентной акции от правительства такие ИП могут сэкономить до 22,5% своих доходов благодаря законной экономии на налогах (НДС 5% вместо 22%, УСН вместо НДФЛ от 13%).Мы поможем:• Подобрать оптимальный объект УСН и рассчитать прогнозную налоговую нагрузку;• Подготовить и подать уведомление в налоговый органНапишите в личные сообщения или оставьте комментарий - поможем подготовить всё вовремя.

🚀 Важные новости о нашем офисе 🚀Уважаемые клиенты,Спешим сообщить, что мы переехали в новый офис, находящийся в том же здании!📍 Наш новый адресул. Толстого, д. 23, оф. 211 (в том же здании)🔑 Как нас найтиВход в центре здания, рядом с аптекой. Поднимитесь на 2 этаж, поверните налево и идите до конца коридора. Пройдите через стеклянную дверь, и вы окажетесь у нас.Будем рады видеть вас по новому адресу!С уважением, компания "Финансы для бизнеса"

Субподрядчиков привлекать при выполнении работ на патенте нельзя!Патентная система выглядит просто, но на деле скрывает множество подводных камней. Часто предприниматели думают, что бухгалтеру делать там практически нечего. Одной из ловушек является привлечение субподрядчиков для выполнения работ и оказания услуг. Хотя кодекс напрямую не запрещает это, но Минфин в своих разъяснениях неоднократно указывал, что привлечение на субподряд других ИП или ООО недопустимо.ИП при применении ПСН оказывает услуги или выполняет работы исключительно собственными силами, используя труд своих работников, с которыми заключен трудовой договор или гражданско-правовой договор.При этом Минфин допускает привлечение к выполнению работ/оказанию услуг самозанятых, которые, кстати, не включаются в среднюю численность работников. Это важно, так как на патенте допускается привлечение не более 15 сотрудников. Но здесь надо быть уверенным, что договоры с самозанятыми не переквалифицируют в трудовые.Письма Минфина от 11.06.2021 N 03-11-11/46562, от 20.04.2021 N 03-11-11/29573, от 31.12.2019 N 03-11-11/104217, от 23.03.2018 N 03-11-12/18632#НаЭтойНеделеРазбиралисьСКлиентами

Бурятия сохранит налоговые льготы для малого бизнеса 🤝  Сегодня депутаты фракции «Единой России» Народного Хурала обратились с инициативой сохранить налоговые льготы для малого бизнеса Бурятии. 🙌 Инициатива правительством поддержана. Итак, в Бурятии сохранится выгодная система ставок налога для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, соответствующих определенным критериям: 1% – с доходов и 5% – с разницы между доходами и расходами. В республике около 34,6 тысяч субъектов малого и среднего предпринимательства, из которых почти треть пользуются упрощённым налогообложением. Общая сумма налоговых льгот, полученных предпринимателями Бурятии за последние 5 лет, достигла беспрецедентных 22,4 млрд рублей, включая 7 млрд за 2025 год. Сегодня нашим предприниматели особенно нужна поддержка! Они - основа экономики Бурятии 🤝Бурятия сохранит налоговые льготы для малого бизнеса 🤝  Сегодня депутаты фракции «Единой России» Народного Хурала обратились с инициативой сохранить налоговые льготы для малого бизнеса Бурятии. 🙌 Инициатива правительством поддержана. Итак, в Бурятии сохранится выгодная система ставок налога для юрлиц и индивидуальных предпринимателей, соответствующих определенным критериям: 1% – с доходов и 5% – с разницы между доходами и расходами. В республике около 34,6 тысяч субъектов малого и среднего предпринимательства, из которых почти треть пользуются упрощённым налогообложением. Общая сумма налоговых льгот, полученных предпринимателями Бурятии за последние 5 лет, достигла беспрецедентных 22,4 млрд рублей, включая 7 млрд за 2025 год. Сегодня нашим предприниматели особенно нужна поддержка! Они - основа экономики Бурятии 🤝

Друзья, коллеги, предприниматели!🔵Этот год был непростым, он снова проверял нас на прочность. Менялись правила, отчётность, требования, сроки. Но вы справлялись: запускали проекты, масштабировались, оптимизировали расходы, принимали сложные управленческие решения и продолжали двигаться вперёд. Для нас этот год - ещё одно подтверждение, что грамотный учёт и прозрачные цифры остаются опорой бизнеса в любые времена. 🔵Спасибо, что доверяете, читаете, задаёте вопросы и внедряете знания на практике! Мы существуем именно для того, чтобы помогать вам видеть реальную картину бизнеса и принимать решения на основе цифр, а не догадок.В новом году желаю вам:✅ финансовой устойчивости и понятных показателей✅ спокойной отчётности без авралов✅ роста прибыли и уверенности в завтрашнем дне✅ решений, которые приносят результатА мы также продолжим помогать вам и поддерживать!Пусть новый 2026 год будет годом ясных цифр, сильных решений и развития вашего бизнеса 🚀С наступающим Новым годом! 🎄✨

С 2026г. за директора ООО надо платить страховые взносы даже при отсутствии выплат в адрес директора425-ФЗ внес и такие коррективы в нашу жизнь.При этом:✔️Страховые взносы уплачиваем только в коммерческих организациях✔️Только с суммы федерального МРОТ (без районных и северных надбавок)✔️Обязанность возникает независимо от наличия трудового договора с директором, ведения организацией хозяйственной деятельности, количества отработанного времени директором✔️Если физ лицо является директором одновременно в нескольких организациях – взносы уплачивает каждаяс 01.01.2026г. МРОТ составит 27093 руб., соответственно страховые взносы к уплате ежемесячно - 8127,90 руб.При этом на режиме АУСН ставка страховых взносов равна нулю, поэтому есть смысл перейти на это режим тем коммерческим организациям, у кого деятельность не ведется, чтобы не оплачивать за директора взносы

АУСН сегодня один из самых востребованных режимов налогообложения у малого бизнеса. Основные особенности АУСН я описала здесь.Экономия до 2,7% от оборота, если сравнивать с обычным УСН плюс НДС, а также более гибкий подход к расходам (разрешено учитывать в расходах авансы) - это значительное преимущество. Сравним УСН6% + НДС5% и АУСН 8%:налог НДС на УСН составит 4,76% (рассчитывается, как сумма дохода *5/105)налог УСН 6% составит 5,71% (рассчитывается, как доход, очищенный от НДС * 6%)итого налоги на УСН6% + НДС5% составят 10,47%на АУСН налог составит 8%, итого разница 2,47%Сравним УСН1% (min на доходах минус расходы) + НДС5% и АУСН 3%:налог НДС на УСН составит 4,76% (рассчитывается, как сумма дохода *5/105)налог УСН 1% составит 0,95% (рассчитывается, как доход, очищенный от НДС * 1%)итого налоги на УСН1% + НДС5% составят 5,71%на АУСН налог составит 3%, итого разница 2,71%Надо упомянуть о других особенностях АУСН, не обозначенных в предыдущем посте:✅ можно осуществлять расходы наличными при определенных условиях✅ легче спланировать оптимальные налоги✅ если переходить на АУСН с УСН или НПД - это можно сделать с любого месяца в течение года (но применять АУСН потом надо будет не менее 12 месяцев)❌запрещены сотрудники-нерезиденты❌нельзя вести деятельность в интересах другого лица (поверенные, комиссионеры, агенты)❌нельзя применять, если привлекаете работников со специальной пенсией (ч. 1 ст. 30 и ст. 31 400-ФЗ)❌нельзя применять, если выплачиваете доходы, которые облагаются ставкой НДФЛ, отличной от 13%❌нельзя применять, если вы КФХ

Будет ли льгота по УСН в 2026г.?В этом году нашими законотворцами создана уникальная ситуация в нормативных актах, которая внесла неустранимые противоречия (на текущий момент). С одной стороны, 425-ФЗ от 28.11.2025г. постановил назначение льготных ставок регионами только у отдельных видов деятельности, отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации. После чего все регионы должны были отменить свои законы о назначении льгот и ждать постановления правительства (которого на минуточку до сих пор нет, а сегодня 23 декабря). Большая часть регионов льготы пока не отменила (вижу отмену пока только в Краснодарском крае, Мордовии, где еще? напишите пожалуйста номера и даты законов в комментариях).С другой стороны, льготы региональными законами установлена, более того отменить ее с 01.01.2026г. уже не должны, т.к. нормативные акты по налогам начинают применяться через месяц после опубликования и не ранее 1 числа налогового периода.Опять же, региональное законодательство не может идти вразрез с федеральным. В этих условиях неопределённости нам с клиентами приходится делать расчеты налоговых нагрузок, выбирать меньшее из зол и готовиться к разным вариантам развития событий.

Что с патентами на 2026 год и дальше?Лимит патента сокращается с 60 млн руб до 20 млн руб. При этом, если в 2025г. ваши доходы составили 20 млн руб., то в 2026г. вы не имеете права на патент.Если в 2025г. ваши доходы не превысили 20 млн., то в 2026г. вы можете получить патент и работать на нем до достижения вашими доходами 20 млн. руб. Право на патент мы утрачиваем с 1 числа действия патента, в период которого произошло превышение. Поэтому не надо брать патент на весь год, если существует вероятность достижения порога по доходам. Право на патент в 2027г. у нас будет, если в 2026г. наши доходы не превысят 15 млн руб., а в 2028г. – если в 2027г. доходы не превысят 10 млн. руб.Таким образом, право на патент остаётся только у очень мелкого бизнеса.

📌Начиная с 1 полугодия 2026г. юридические лица должны сдавать бухгалтерскую отчетность за промежуточные отчетные периоды (месяц, квартал). Напоминаю, в 2025г. сдаем и ранее сдавали бухгалтерскую отчетность 1 раз в год.471-ФЗ от 15.12.2025г.P.s. И все же это для тех, кто работает с гособоронзаказом

Что означает возмещение НДС?Например, вы продаете в 2026г. товары, у которых покупная цена 122 руб. (в т.ч. НДС 22 руб.), а цена реализации с 20% наценкой 146,4 руб. В этом случае, применяя ставку НДС 22% ваш НДС с реализации составит 26,4 руб., который вы сможете уменьшить на входной НДС (22 руб.), таким образом НДС к уплате составит 4,4 руб.А, применяя ставку НДС 5%, НДС к уплате с вашей цены реализации составит 6,97 руб.📎Таким образом, общая ставка НДС может быть выгодной для применения, но только в тех случаях, когда вы приобретаете товары, работы, услуги с входным НДС от поставщиков, ваша наценка сравнительно небольшая, и на все приобретаемые товары, работы, услуги у вас есть документы от поставщиков.Конкретный размер маржи, при котором будет выгодно применять общую ставку НДС, можно будет определить для каждого конкретного случая, и он зависит от объема товаров, работ, услуг, которые вы приобретаете с НДС, и от ставок НДС, которые применяют ваши поставщики.

Снижение лимита доходов для НДС на упрощенной системе налогообложения (далее - УСН):с 2026г. - 20 млн. руб.с 2027г. - 15 млн. руб.с 2028г. - 10 млн. руб.При этом если в 2025г. ваши доходы превысили 20 млн. руб., то в 2026г. вы начинаете уплачивать НДС с 01.01.2026г. Если в 2025г. доходы не превышали 20 млн. руб., тогда с 01.01.2026г. вы имеете право на освобождение от НДС, но утрачиваете его, если ваши доходы в течение 2026г. превысят 20 млн. руб. В этом случае вы начинаете платить НДС с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения.🙂При этом, если ваши доходы в 2026г. не превысят 15 млн. руб., тогда с 01.01.2027г. вы имеете право на освобождение от НДССтавку НДС в этом случае можно выбрать, доступны два варианта:1. Общая ставка – 22% (если ваши товары, работы, услуги не подпадают под другие ставки налога, например при реализации некоторых лекарственных средств, продуктов питания, товаров для детей и некоторых других товаров, работ, услуг применяется ставка НДС 10%)2. Специальная ставка НДС, доступная только на УСН 5% - до 250 млн. руб. (272,5 млн. руб. в 2026г.) 7% - до 450 млн. руб. (490,5 млн. руб. в 2026г.)При этом, применяя общую ставку НДС 22%, вы имеете право на возмещение входного НДС от поставщиков, а применяя специальные ставки 5% или 7% - такого права нет👇

Итак, законопроект о налоговой реформе, которая нас ждет с 01.01.2026г., принят в третьем чтении, говорят, что после него окончательный вид как правило не меняется, поэтому давайте разбираться, как нам со всем этим жить. Далее в серии постов👇 поэтапно разберём основные изменения.

Изменения ПОКА не затронули закон об АУСН (автоматизированной УСН)Поэтому, когда налоговое законодательство утрясётся, и если изменений в части АУСН не будет, есть смысл рассмотреть переход на АУСН, у которого лимит по доходам до 60 млн. руб. и нет обязанности уплаты НДС.АУСН – режим налогообложения, при котором бизнес не сдает налоговую отчетность, налоги за него рассчитывает ФНС на основании данных банка и онлайн-чеков.Здесь предусмотрены более высокие ставки:8% на объекте «доходы»20% на объекте «доходы минус расходы»Но, если сравнивать с УСН 6% + НДС 5%, есть определенные выгоды от перехода.О других особенностях АУСН:✅ Освобождение от страховых взносов, как за работников, так и за ИП. Т.е. из зарплатных налогов остается только НДФЛ ✅ В расходы принимаем авансы в адрес поставщика (на объекте «доходы минус расходы»)✅ Перейти на АУСН можно с любого месяца в году✅ Нет выездных проверок (останутся только камеральные)❌ Минимальный налог на объекте «доходы минус расходы» - 3%❌ Налог исчисляется ежемесячно и ежемесячно уплачивается❌ Максимальное количество сотрудников – 5 человек❌ Необходимо будет открыть расчетный счет в уполномоченном банке, который будет работать с налоговой❌ Зарплату сотрудникам необходимо переводить только через банк (никаких наличных расчетов)❌ нет филиалов и иных обособленных подразделенийВ целом у ряда бизнесов АУСН может оказаться достаточно привлекательной системой налогообложения в новой налоговой реальности

Об уменьшении лимита доходов, увеличении НДС и других изменениях с 01.01.2026г.В настоящее время опубликован только законопроект о налоговой реформе, в каком виде изменения будут приняты окончательно, пока сказать сложноОсновные изменения в рамках законопроекта:- Сокращение лимита доходов по УСН и патентам до 10 млн. руб.- Отмена патентов для розничной торговли (с небольшими исключениями), грузоперевозок, охранной деятельности- Увеличение НДС до 22%Кроме того, в рамках борьбы с фирмами-однодневками и номинальными ООО, будет введена обязанность уплаты страховых взносов за директора, даже если ему не выплачивают заработную плату, минимум из расчёта МРОТ.