Фокин pro | Налоги и бизнес

🇷🇺 Криптокошельки за рубежом: валютных резидентов РФ хотят обязать отчитываться перед ФНС📋 Правительство внесло в Госдуму законопроект‑«спутник» №1194929‑8 к базовому проекту закона «О цифровой валюте и цифровых правах», который меняет закон о валютном регулировании и фактически приравнивает иностранные криптокошельки к зарубежным банковским счетам. Если документы примут, с 1 июля 2026 года у валютных резидентов появится новая отчетность по криптовалюте.📍 Кого затронетПод действие поправок попадают:· все физлица‑валютные резиденты РФ (в том числе граждане РФ, постоянно проживающие за рубежом – они считаются валютными резидентами с 2018 года);· российские компании – валютные резиденты РФ.Речь идёт не о любых кошельках, а об адресах в иностранных блокчейн‑системах и сервисах, которые не администрируются российскими депозитариями. Российские площадки и кошельки, учитываемые в российском депозитарии, пойдут по отдельному режиму.🔔 Новая обязанность: уведомление об иностранных криптокошелькахЗаконопроект вводит обязанность уведомлять ФНС об открытии и закрытии зарубежных криптокошельков.Ключевые параметры:· с какого момента: с 1 июля 2026 года;· кто уведомляет: валютные резиденты РФ (физлица и организации);· что именно: открытие и закрытие блокчейн‑кошельков в иностранных системах, не администрируемых российскими депозитариями;· куда: в налоговый орган по месту учета (по месту жительства/регистрации – для физлиц);· срок: не позднее одного месяца со дня открытия или закрытия такого кошелька.⚠️ Важная неопределённость: прямо не сказано, нужно ли уведомлять ФНС о кошельках, которые были открыты до 1 июля 2026 года. Это вопрос, который потребует либо разъяснений ФНС/Минфина, либо уточнений ко второму чтению.📊 Отчётность по операциям с криптовалютойОдним уведомлением дело не ограничивается. Законопроект предусматривает обязанность представлять в налоговые органы отчёты о совершении операций с цифровой валютой через такие иностранные адреса.Пока не определено:· форма отчё

💳 В Госдуму внесли законопроект, который усиливает контроль за переводами между физлицами и их безналичными доходами. 📊 Речь не о «налоге на каждый перевод», а о создании для ФНС полноценной системы сигнальной аналитики по счетам граждан. ❗ Что меняется по сути? 🔍 Банк России будет передавать налоговой информацию о тех физлицах, по чьим счетам операции выглядят как предпринимательская деятельность или как регулярное получение доходов от других физлиц. 🏦 Если по человеку сработали такие критерии, ФНС получает право без назначения проверки запрашивать выписки по его счетам и в других банках. ⚖️ Параллельно корректируют Налоговый кодекс, закон о налоговых органах и «антиотмывочный» 115‑ФЗ — подстраивают правовую базу под новый обмен данными ЦБ ↔ ФНС. 🎁 Логика государства простая: сегодня выплаты за товары и услуги часто маскируются под «подарки» и переводы между друзьями. 🚫 Такие поступления как безвозмездные не облагаются НДФЛ и в массе своей остаются вне налогового контроля. 🧾 Новая конструкция должна позволить автоматом отлавливать как минимум самые очевидные случаи: массовые однотипные платежи, регулярные поступления от множества лиц, «серые» эквайринговые схемы через личные карты и т.д. ❓ Ключевой вопрос, от которого будет зависеть практика, — как именно ЦБ и ФНС пропишут и применят критерии «предпринимательской» активности по счёту. 📝 Пока на уровне законопроекта это общие формулировки, без конкретных порогов и «чек‑листов» для банка и налоговой.

🔴 Налоговая нагрузка 2026: первые «звоночки» от ФНСДаниил Егоров (глава ФНС) озвучил первые итоги после повышения НДС и изменения правил УСН. Данные приводят РБК и «Профиль».Цифры говорят сами за себя:▫️ +20 тыс. компаний и ИП попали в «зону риска» по нарушениям.▫️ В декабре создано 140 тыс. новых ИП — это рекордный всплеск перед вступлением закона в силу.▫️ Из них 20 тыс. уже под колпаком у службы (дробление, массовая регистрация на родственников).Почему это важно?С 1 января порог для освобождения от НДС на УСН рухнул с 60 до 20 млн рублей, а сама ставка выросла до 22%. Бизнес бросился адаптироваться, но ФНС видит эти схемы насквозь.Егоров обещает делать акцент на разъяснениях, а не на штрафах (пока). Но сигнал для малого бизнеса однозначный: играть в «дробление» стало слишком опасно. Бюджет свои деньги уже получает, а вот предпринимателям придется искать легальные способы оптимизации.

С 1 мая 2026 года власти планируют повысить пошлины на крепкий алкоголь из недружественных стран с текущих €3 до €5 за 1 л спирта. Мера может быть принята уже в апреле. Увеличение пошлин поможет снизить проседание спроса на российский коньяк и виски. Это ожидаемо приведет к существенному подорожанию зарубежного алкоголя ко второй половине текущего года. По мнению экспертов, на рынке останется только пара десятков крупных зарубежных брендов, — Коммерсант.Эдак и самогонные аппараты запретят

Есть такое дело. С зарубежных IP зайти на гос сервисы проблема.Однако никакой паники. Есть специально обученные налоговые адвокаты и бухгалтеры, которые с готовностью и заботой сделают всё необходимое.ФНС сообщила об ограничении доступа к сервисам из-за границыДоступ к ряду электронных сервисов Федеральной налоговой службы России из-за рубежа может быть ограничен в связи с мерами против кибератак на государственные сервисы, сообщила ФНС в ответ на запрос РБК.«ФНС России проактивно принимает меры по защите инфраструктуры от внешнего негативного влияния. Для обеспечения безопасности информационных ресурсов трафик из-за рубежа может быть ограничен в связи с участившимися кибератаками на государственные сервисы», — говорится в ответе службы.

Государство всерьёз взялось за недвижимость 🏢 Регионы уже публично предлагают менять налоговую систему так, чтобы больше зарабатывать именно на недвижимости.( РБК)Тренд понятен: курс на повышение налоговой нагрузки через рост кадастровой стоимости, особенно по коммерческим объектам и «дорогому» жилью. На этом фоне налог на имущество для бизнеса и частного капитала будет только расти.Что делать собственнику уже сейчас 🔎 - Регулярно проверять кадастровую стоимость своих объектов и сравнивать её с реальной рыночной. - Если кадастр заметно выше рынка - заказывать независимую оценку и рассматривать вариант оспаривания через комиссию и суд. Это рабочий инструмент, который позволяет снизить налоговую базу и, соответственно, ежегодные налоговые издержки.⚖️ Как всегда, «дьявол в деталях»: судебная практика по спорам о кадастровой стоимости полна нюансов — важны методика оценки, качество отчёта, корректность исходных данных по объекту и даже позиция конкретного суда. Универсальных решений нет, всё зависит от грамотной подготовки доказательств и стратегии.Если вы считаете, что кадастровая стоимость вашего объекта завышена — вы знаете, к кому обращаться.

🧾 Малый бизнес, налоги и «идеальный шторм»(сегодня лонгрид)🧩 Обратили СМИ на исследование «Опоры России» о малом бизнесе. Там зафиксировали падение рентабельности МСП и рост «тени», особенно в услугах: автосервис, техосмотр, бьюти, мини отели, частные сервисы. Формально цель реформы - обелить бизнес и увеличить налоговые поступления. На практике всё больше предпринимателей говорят о снижении доходности и росте неформального сектора.🔥 на мой взгляд сейчас складывается «идеальный шторм» для малого бизнеса:• повышение налоговой нагрузки;• высокая ключевая ставка и дорогие кредиты;• падение потребительского спроса.и он только начал раскручиваться.💸 Бизнес против банковского вкладаЕсть неприятный, но честный момент. Даже в «лучшие» годы предпринимательство часто по факту конкурировало по доходности с обычным банковским вкладом (это если есть, что вкладывать).• вклад проще;• понятнее;• почти безрисковый.Бизнес - это обязательства, проверки, кассовые разрывы, регуляторные изменения.При высоких ставках по вкладам и росте фискальной нагрузки получается парадокс: предпринимателю рационально положить накопления на депозит и зарабатывать на процентах, а не держать бизнес с околонулевой или отрицательной рентабельностью. На уровне чистой математики вклад начинает «выигрывать» у предпринимательства.🏛 Классический предприниматель и голосование ногамиВ классическом предпринимательстве принцип простой:👉 «Занимайся тем, что выгодно».Если государство подняло налоги и ниша стала нерентабельной, предприниматель должен прекратить убыточный бизнес и перейти в более прибыльную нишу. Если в рамках одной страны подходящих ниш не остаётся, включается следующий уровень:• смена страны;• смена налогового резидентства;• перенос бизнеса в другую юрисдикцию.Предприниматели голосуют ногами и капиталом. Туда, где совокупность налогов и условий даёт лучшую доходность при меньших рисках.🛠 Микробизнес и ремесленники - другая логикаУ микробизнеса и ремесленников другая реальность. Это люд

🐄 Корову нужно не только доитьКорову можно какое то время чаще доить и меньше кормить (прибыль вверх). Но корова быстро помрет и молока больше не даст. Никогда С бизнесом та же логика. Если не остаётся достаточной прибыли, бизнес как источник налогов заканчивается.🌪 Что делать в условиях «идеального шторма»От теории к прикладному решению.В текущих условиях разумно сделать паузу и без эмоций разобрать свой бизнес «по косточкам».🔍 Минимальный набор шагов:1. Пересмотреть финансовую модель. -посчитать реальную рентабельность по каждому продукту и услуге; - учесть текущие налоги, стоимость денег, падение спроса.2. Оценить маркетинг и продажи. - проверить, действительно ли вы продаёте то, за что клиент ещё готов платить; - посмотреть, какие каналы продаж реально работают, а какие просто «едят» бюджет.3. Искать высокую маржу рядом. - посмотреть близлежащие ниши, где можно зарабатывать больше; - найти продукты/услуги, которые можно добавить к текущему бизнесу без тотальной перестройки процессов, но с лучшей рентабельностью; - отделить то, что «нравится», от того, что «кормит».4. Чётко отделить убыточное. - честно признать направления, которые при нынешних налогах и спросе не вытягивают; - не тянуть их из привычки.🎯 Задача - не «пересидеть» шторм и надеяться, что всё вернётся как было. Задача - адаптировать модель так, чтобы в новых условиях бизнес:• оставался рентабельным;• оставался легальным;• не проигрывал банковскому вкладу по соотношению риск/доходность.Если это сделать (адаптировать бизнес) есть шанс пройти через эту фазу с минимальными потерями и даже заметно усилиться (подобрав рынок менее шустрых конкурентов).В природе выживает не самый сильный/быстрый/большой, а тот, кто быстрее приспосабливается.

С 1 января 2026 года для плательщиков УСН с объектом «доходы минус расходы» перечень расходов фактически стал открытым ✨ Это результат изменений в статье 346.16 НК РФ (налоговая реформа 2026 года).💼 Что изменилось- В пункт 1 статьи 346.16 НК РФ добавлена возможность учитывать иные расходы по правилам главы 25 НК РФ. - Теперь важно не только прямое перечисление в статье, но и экономическая обоснованность, деловая цель и документальное подтверждение.📌 Какие расходы теперь можно учитыватьС 2026 года при УСН «доходы минус расходы» можно отражать, в частности:- расходы на приобретение, создание, достройку, модернизацию, реконструкцию и техперевооружение нематериальных активов; - расходы на программные продукты и цифровые сервисы (ПО, лицензии, подписки); - маркетинговые, рекламные и PR‑расходы; - консультационные, информационные и иные профессиональные услуги; - затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников, если они связаны с предпринимательской деятельностью.⚖️ Условия для признания расходовЧтобы затраты уменьшали налоговую базу по УСН, необходимо:- чтобы расход был оплачен (кассовый метод — по дате оплаты); - чтобы расход был документально подтвержден (договоры, акты, счета, накладные, отчеты и т.п.); - чтобы была прямая или очевидная деловая связь с получением дохода.🚫 Что по‑прежнему нельзя учестьНе признаются расходами по УСН:- подарки, благотворительность, взносы в общественные и иные организации, если они не связаны с деятельностью; - безвозмездная передача товаров, работ, услуг, иного имущества; - расходы, связанные с личными нуждами предпринимателя или работников.🛒 Особый порядок для товаров- Товары, приобретенные для перепродажи, учитываются в расходах только после их реализации, даже если они уже оплачены. - Это важно учитывать при планировании налоговой нагрузки и оборотных средств.🏭 Типовые расходы по отраслям1. Розничная торговля 🛍- закупка товаров для перепродажи (учет после реализации); - аренда торговых помещений, складов;

Кто не управляет налоговыми рисками - тот банкрот Гендиректор сети Zenden Андрей Павлов сообщил о закрытии магазинов из-за налоговых претензий на 12 миллиардов рублей и блокировки счетов.Кто не управляет налоговыми рисками - тот банкрот Гендиректор сети Zenden Андрей Павлов сообщил о закрытии магазинов из-за налоговых претензий на 12 миллиардов рублей и блокировки счетов.