Курсы предпринимателей

🤔НАПОМИНАЛКА О СВЕДЕНИЯХ В ФНС: ПОДАВАТЬ - НЕ ПОДАВАТЬ? 🖊В ежемесячный отчет в ФНС следует включить всех сотрудников с действующими трудовыми договорами, в том числе уволенных и принятых на работу в отчетном месяце, мобилизованных и тех, кто находится в отпуске без сохранения зарплаты либо по уходу за ребенком. Не забудьте включить в отсчет директора, как единственного учредителя, даже если не выплачивали ему зарплату. А также - иностранцев, за исключением временно пребывающих высококвалифицированных специалистов не из стран ЕАЭС и физлиц с действующими гражданско-правовыми договорами на работы и услуги, даже если в отчетном месяце не было выплат. Не включайте в отчет физлиц, с которыми заключили договоры купли-продажи, аренды, мены, найма жилого помещения, займа или дарения, а также – ИП, самозанятых и временно пребывающих высококвалифицированных специалистов не из стран ЕАЭС.#полезное

🔥УТОЧНЕНКА. КОГДА ШТРАФА ЗА НЕУПЛАТУ НЕ БУДЕТ?Два случая, когда штрафа за неуплату налога по уточненке не будет: - Уточненку подали до того, как истек срок для подачи первоначальной декларации. - Уточненку подали позже срока для подачи декларации, но до истечения срока уплаты налога. Случается, что уточненку подали и после истечения срока для подачи деклараций и уплаты налога, но компания заранее пополнила свой ЕНС на сумму недоимки и пеней. В этом случае также штрафа не будет.#штраф

💸 БУХУЧЕТ: СОБЛАЗНЫ И РИСКИ ПРОДАВЕЦ НА УПРОЩЕНКЕ ПОЛУЧАЕТ ЗАЙМЫ В КОНЦЕ ГОДА Цель схемы — сохранить право на пониженную ставку налога или даже право на спецрежим. Ведь заем не относится к доходам, которые компания учитывает для налога по УСН (п. 1 ст. 346.15, подп. 10 п. 1 ст. 251 НК). ❗️РИСКИ: Налоговики могут посчитать, что продавец на спецрежиме подменяет выручку от продажи товаров займами. Особое подозрение вызывают беспроцентные займы, полученные в период, когда компания приблизилась к предельным значениям дохода. Обычно это происходит в конце года. 😍 ДЕЛЬНЫЙ СОВЕТ: Важно подготовить обоснование, для чего организации понадобился заем. У договора займа должен быть ясный экономический смысл. Проследите, чтобы в договоре были все обязательные реквизиты — срок, сумма, условие о процентах, график платежей и т. д. Четко соблюдайте все условия договора, особенно те, которые касаются выплаты процентов и возврата средств.#бухучет

❓❗️ВОПРОС-ОТВЕТ ОС ИНВЕСТНЕДВИЖИМОСТИ ПРИ УСН. КАК СЧИТАТЬ? Остаточную стоимость инвестиционной недвижимости, учтенной на балансе как ОС, нужно определять исходя из ее первоначальной стоимости, уменьшенной на суммы накопленной амортизации и обесценения, с учетом последующих капитальных вложений. Об этом Минфин России сообщил в письме от 28.11.2022 № 03-11-11/115978. Если речь идет о фирме на упрощенке, нужно учитывать лимит остаточной стоимости основных средств. Он равен 150 000 000 рублей. Если этот лимит будет превышен, право на применение УСН теряется.#вопрос_ответ

❓❗️ВОПРОС/ОТВЕТ: ОБЛАГАЕТСЯ ЛИ НАЛОГОМ НА ПРИБЫЛЬ ИМУЩЕСТВО, ПОЛУЧЕННОЕ ОТ УЧРЕДИТЕЛЯ? В общем случае доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав – это внереализационные доходы, которые облагаются налогом на прибыль. Но в случае, когда имущество компания получила безвозмездно от физлица-учредителя, оно не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Правда, есть условие. Физлицо должно прямо или косвенно участвовать в такой организации и доля такого участия в уставном капитале компании должна составлять не менее 50% ( письмо Минфина от 12.12.2022 № 03-03-07/121510).#вопрос_ответ

🤯Хочешь перестать переживать о бухгалтерии и уделить больше времени развитию своего бизнеса? Устал контролировать своевременность сдачи отчетности, оплату налогов, корректность расчета зарплат и отчислений?☝️Доверься профессионалам с многолетним опытом!Компания КОГИТО ЭККАУНТИНГ предлагает комплекс услуг:▫️Регистрация ИП или ООО▫️Подбор оптимальной системы    налогообложения ▫️Бухгалтерское  обслуживание▫️Налоговый консалтинг▫️Сдача отчетности🔥Индивидуальный подход к каждому клиенту, для решения его задач быстро, просто и в рамках бюджета.☎️ +7 (916) 220-72-21 (WhatsApp)🔗 https://c-accounting.ru/

❓❗️ВОПРОС/ОТВЕТ:СОКРАЩЕНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ И ШТАТА. В ЧЕМ РАЗНИЦА? Начнем с оснований. К примеру, выросли расходы, а объем производства снижен. Либо - изменилась система управления или орг. структура компании; собственники провели реорганизацию бизнеса. И, наконец, техно-причины: -автоматизировали производство; -приобрели более совершенное оборудование; -внедрили в деятельность инновационные технологии. ❕А теперь – об отличии. При сокращении численности вы уменьшаете количество штатных единиц, которые занимают одинаковые должности. А при сокращении штата - убираете должности. При этом обе процедуры можно проводить одновременно. Тут важно соблюсти соответствие: какую процедуру выбрали и какую указали в документах.#вопрос_ответ

💸 БУХУЧЕТ: СОБЛАЗНЫ И РИСКИ: СПИСАНИЕ НЕГОДНОЙ ПРОДУКЦИИ Налоговики с сомнением относятся к ситуации, когда компания в больших количествах списывает негодную продукцию или товары. Под подозрение в незаконной оптимизации подпадают не только значительные, но и частые объемы утилизации. ❗️РИСКИ: Инспекторы могут расценить такое списание как скрытую реализацию, доначислить НДС и налог на прибыль (п. 2 ст. 154 НК, постановление Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33). 😍 ДЕЛЬНЫЙ СОВЕТ: Если компания утилизирует испорченную продукцию, в актах на списание отразите причину уничтожения, дату поступления товара на склад, номер и дату товарной накладной. В акте на утилизацию укажите наименование и количество уничтоженных товаров, дату и способ уничтожения.#бухучет

🧩СИТУАЦИЯ: НАЛОГОВАЯ ОГОВОРКА – НЕ ВОЛШЕБНАЯ ПАЛОЧКА. Не рассматривайте налоговую оговорку как безоговорочную гарантию, что с поставщика можно взыскать любые налоговые потери из-за доначислений. К примеру, за время длительной выездной ревизии поставщик может ликвидироваться или реорганизоваться. И вам просто некому будет предъявлять претензии. Никакого эффекта от налоговой оговорки не будет, если у контрагента нет денег или хотя бы основных средств. ❕Поэтому перед сделкой проверяйте платежеспособность поставщика. ❕И еще учитывайте, что в случае выигрыша у истца, который платит налог на прибыль по методу начисления, возникнет обязанность учесть присужденную сумму во внереализационных доходах. С нее нужно заплатить налог независимо от фактического получения денег (п. 3 ст. 250, подп. 4 п. 4 ст. 271 НК).#налоги

🤔СВЕРКА ПО ФНС: СКОЛЬКО НАЛОГОВ ПЕРЕЧИСЛИЛИ ВАШИ КОНТРАГЕНТЫ? ФНС разместила новые данные на сайте→nalog.gov. Если контрагент применяет общую систему, обратите внимание на сумму уплаченного НДС. Поставщики, которые не платят НДС или перечисляют этот налог в минимальных суммах, создают проблемы для покупателей. Есть риск, что налоговики откажут покупателю в вычете НДС по сделкам с таким поставщиком. Контрагент применяет общую систему, но уплатил НДС 0 руб.? Прежде чем заключать сделку, уточните у поставщика, почему он не перечислял налог в бюджет. Возможно, у поставщика были необлагаемые операции или он приостанавливал деятельность. 😍 ДЕЛЬНЫЙ СОВЕТ: В иных случаях проще не заключать договор, чем потом судиться с налоговиками по поводу сделок с контрагентом. Если договор все же решили заключить, безопаснее включить в него налоговую оговорку.#полезное