Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Как предприниматели сами сдают себя налоговойЗачастую проблемы бизнеса начинаются не с проверки, а с желания рассказать “всё как есть”. Предпринимателю приходит требование или вызов в налоговую, а дальше начинается:🔵отправляют документы, которые никто не запрашивал🔵дают лишние пояснения🔵рассказывают больше, чем нужно🔵пытаются объяснить “по-человечески”А потом удивляются, почему вопросов стало ещё больше.Налоговая анализирует не только документы, но и то, как бизнес сам описывает свою работу. И проблема даже не в фактах, а в их интерпретации.Например, инспектор спрашивает:“Почему вы разделили бизнес на несколько компаний?”И предприниматель искренне отвечает:“Чтобы заплатить меньше налогов”.Хотя внутри бизнеса могла быть нормальная деловая логика: разделение направлений, разные риски, партнёры, регионы, операционные задачи.То же самое происходит и на допросах. Люди часто отвечают так, как привыкли говорить в неформальном общении:“он работает у меня”“мы регулярно платим ему”“у него есть начальник”Хотя юридически отношения оформлены иначе.Именно поэтому перед общением с налоговой важно понимать, какие документы действительно нужно предоставлять, какие формулировки использовать и где лучше вообще не говорить лишнего.Одна неосторожная фраза или лишний документ могут создать бизнесу не меньше проблем, чем сама проверка.Готовиться к взаимодействию с налоговой лучше до того, как вы уже что-то отправили или наговорили инспектору. В налоговых спорах последствия часто создаёт не сама ситуация, а то, как бизнес её подал.Написать в личные сообщенияНалоговый юрист | Евангелина Столярова

Шаблонный договор и чеки из приложения "Мой налог" не защитят бизнес от претензий ФНС В деловом журнале “Инвест-Форсайт” вышла моя статья о том, как бизнесу работать с самозанятыми в 2026 году, чтобы не попасть на доначисления. Многие предприниматели до сих пор думают, что для безопасной работы с самозанятыми достаточно договора и чеков. Однако налоговая смотрит не только на документы, а на то, как отношения выглядят фактически.В статье разобрала:▪️по каким признакам ФНС выявляет подмену трудовых отношений▪️новые индикаторы риска с 2026 года▪️что помогает снизить риски▪️что делать, если налоговая уже задаёт вопросы🔜Читать статью 🔙

Чеки самозанятых - не только их проблемы, но и вашиКазалось бы, формировать чеки и платить свои 6% налога - дело и ответственность самозанятого. И если бизнесу не нужно подтверждать расходы для уменьшения налогооблагаемой базы, то о чеках многие даже не думают. Однако налоговая считает иначе. Представим ситуацию. Вы работаете с самозанятым, периодически переводите ему оплату за услуги. Самозанятый чеки не формирует, а вы и не запрашиваете их, потому что они вам не нужны. Налоговая не знает, какой у вас формат сотрудничества. Даже если он "не тянет" на трудовые отношения, без чеков они выглядят так, будто компания перевела деньги обычному физлицу и почему-то не удержала НДФЛ и не начислила страховые взносы.И вот спустя несколько месяцев налоговая требует у вас пояснения. Возможно, вы уже не сотрудничаете с самозанятым и потеряли с ним связь. Чеков нет. Часто даже и письменного договора нет. Да, формально виноват самозанятый. Но объясняться придется вам, как и платить доначисленные налоги и взносы. Поэтому, даже если ваше сотрудничество с самозанятыми не прикрывает собой трудовые отношения, даже если оно реальное, не забывайте про документы. ➡️Проверяйте статус плательщика НПД ➡️Заключайте договор и прописывайте в нём обязанности самозанятого➡️Сохраняйте чеки и, по возможности, перепискуПри любой схеме работы с самозанятыми важен грамотный документооборот. Иначе налоговая рано или поздно задаст вам неприятные вопросы.Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Типы предпринимателей при получения уведомления о вызове У каждого предпринимателя своя реакция на получения "письма счастья" от налоговой. А вы себя узнаете в одном из вариантов? 🟡Оптимист"Да это просто массовая рассылка"🟡ПаникёрСоставляет план, как максимально быстро уволить сотрудников, ликвидировать бизнес и уехать в закат🟡СверхоткрытыйОтправил налоговой вообще все документы с 2020 года, потому что скрывать ему нечего🟡Самоуверенный"Я сейчас всё доступно объясню инспектору, и вопросы исчезнут"🟡ДоверчивыйСпокойно готовится к походу в налоговую, потому что инспектор сказал, что это просто формальность🟡ЗатаившийсяНе открывает уведомление и надеется, что тогда его как будто не существует🟡Форумный экспертУже прочитал 117 комментариев в интернете и уверен, что налоговая ничего не сделает🟡РазумныйСначала показывает уведомление налоговому юристу, разбирается в ситуации и только потом решает, как действовать дальшеА к какому типа относитесь вы или может относились раньше?Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Уведомление о вызове из налоговой - это уже проблема или ещё нет?Уведомление о вызове - это не требование. Но оставлять его без внимания опасно.Рассказываю, в каких случаях его нужно обязательно показать налоговому юристу.В последние годы уведомления о вызове всё чаще становятся первым сигналом, что налоговая обратила на вас внимание. Если в уведомлении:✔️указывают на “подозрительных” контрагентов✔️намекают на дробление бизнеса✔️обращают внимание на работу с самозанятыми✔️предлагают уточнить налоговые обязательства✔️рекомендуют доплатить налоги добровольнозначит, налоговая уже проанализировала определённую информацию о вашем бизнесе. Однако иногда такие рассылки носят массовый характер.Например, когда:🟡не указано конкретное время явки🟡нет конкретизации именно по вашей компании🟡из уведомления видно, что налоговая массово отрабатывает определённую категорию налогоплательщиков (например, тех, кто сотрудничает с самозанятыми)В таких ситуациях чаще разумнее ответить письменно и не идти в инспекцию, чтобы не наговорить там лишнего.Если же:🟡в уведомлении указаны конкретные сделки, контрагенты или периоды🟡назначены конкретные дата и время🟡это уже не первый запрос от налоговойтогда становится понятно, что речь идёт не о массовой рассылке, а о прицельном интересе к вашему бизнесу. В этом случае игнорировать уведомление точно не стоит. Но и в панике бежать в налоговую самостоятельно - плохая идея.Правильная тактика - сначала спокойно разобраться, есть ли риски, насколько серьёзна ситуация, какую позицию занять. И далее - направить в налоговую представителя. Уведомление о вызове - это ещё не проверка и не доначисления. Но часто именно с таких писем всё и начинается.Если получили подобное письмо и не понимаете, есть ли реальные риски, можно начать с первичной бесплатной консультации и разобраться, насколько ситуация проблемная. Налоговый юрист | Евангелина Столярова

“Да ну этих самозанятых, сплошные риски”Именно так начинают думать многие предприниматели, начитавшись пугающей информации про проверки, допросы и переквалификацию.Но важно не перегибать.Сам режим НПД — абсолютно законный, и сотрудничать с самозанятыми, конечно, не запрещено. Более того, для многих сфер это нормальная рабочая модель. Бизнес вправе привлекать внешних исполнителей, а не держать сотрудников в штате.☝🏻Проблема не в самих самозанятых, а в том, как бизнес выстраивает работу с ними.Налоговая не считает любое сотрудничество с самозанятыми нарушением и "красным флагом". ФНС смотрит на то, как построены отношения:✔️что написано в договорах✔️нет ли рискованных формулировок✔️как проводятся оплаты✔️разделены ли услуги и трудовые функцииВаша задача — не избегать самозанятых любой ценой, а разобраться, как сотрудничество с ними выглядит со стороны налоговой. И лучше сделать это до того, как появятся требования, вызовы или вопросы от ФНС.🗒Запишитесь на первичную бесплатную консультацию, чтобы понять, есть ли у вас реальные риски и что можно поправить заранее.Написать в личные сообщенияНалоговый юрист | Евангелина Столярова

Самозанятых вызывают в налоговую: что делать, чтобы не навредить бизнесуВчера рассказала, как лучше поступить, если предпринимателя вызывают в налоговую по вопросам сотрудничества с плательщиками НПД. С самозанятыми всё немного сложнее. Самозанятый должен явиться лично, но я крайне не рекомендую идти в налоговую без представителя.Инспектор может задавать вопросы с «двойным дном», менять формулировки, давить психологически и подводить человека к нужным ответам под протокол.И очень часто самозанятые начинают «сыпаться» именно в моменте, даже если до этого были уверены, что всё скажут правильно.Единственная ситуация, когда самозанятый может пойти в налоговую один, — если отношения действительно были корректно выстроены и человек фактически являлся самостоятельным исполнителем.Во всех остальных случаях, когда предприниматель понимает, что есть хоть небольшой риск переквалификации, отправлять самозанятого одного — опасная затея.И, конечно, же, к допросу самозанятых нужно готовить, даже когда они идут с представителем. Обычно перед визитом в налоговую я заранее направляю список возможных вопросов, отдельно разбираю опасные формулировки, созваниваюсь с самозанятыми и мы проговаривает, как и на что отвечать.И даже после такой подготовки я иду вместе с ними на допрос. Потому что в самом процессе люди часто начинают нервничать, путаться и говорить совсем не то, что хотели сказать изначально.Часто предприниматели обращаются ко мне уже после допросов, когда объяснения даны, а позиция налоговой начала складываться не в их пользу. Хотя в таких ситуациях намного безопаснее подключаться раньше — на этапе подготовки к вызову, допросу или комиссии.Потому что одна неудачная формулировка иногда создаёт бизнесу больше проблем, чем сама проверка.➡️Записаться на первичную консультациюНалоговый юрист | Евангелина Столярова

Вас и самозанятых вызывают в налоговую: идти самому или отправлять представителя?Налоговая всё чаще вызывает не только сам бизнес, но и самозанятых, которые с ним работают.Предприниматели обычно совершают несколько ошибок:➖ идут сами неподготовленными➖ не воспринимают вызов серьёзно➖ узнают о вызове самозанятых, но не готовят их, думая: «пусть просто расскажут всё как есть»Цель налоговой обычно одна — собрать доказательства того, что самозанятые фактически были сотрудниками. И проблема не столько в вопросах инспекторов, сколько в ответах. Часто люди начинают отвечать «по-простому», не понимая, как это потом будет выглядеть в материалах проверки.Например:«Я работал у них»«У меня был начальник»«Получал зарплату»После таких формулировок налоговая делает вывод, что перед ней не самостоятельный исполнитель, а фактически сотрудник. А дальше — риск переквалификации отношений и доначислений.Как этого не допустить?✅Если вызывают вас как руководителя, лучше идти вместе с представителем или направить представителя вместо себя.Компания может оформить обычную доверенность, ИП — нотариальную. Такой вариант более безопасный, особенно когда налоговая активно задаёт вопросы, вызывает сразу несколько самозанятых, а вы не уверены, что знаете, как выстроить позицию. Завтра расскажу, как идти на допрос самозанятым, чтобы не навредить бизнесу, и как подготовиться.Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Налоговая видит, что самозанятый — это сотрудник, даже без жалобКак только самозанятый выдаёт вам чек, ваши отношения с ним попадают под внимание налоговой. Инспекторы не делают этого вручную или выборочно. Есть специальная система — МАРМ НПД (Мобильное автоматизированное рабочее место). По сути это алгоритм, который анализирует отношения бизнеса с самозанятыми и ищет признаки подмены трудовых отношений.Изучается сразу много параметров.✔️ сколько у компании самозанятых✔️ как часто идут выплаты✔️ одинаковые ли суммы приходят каждый месяц✔️ в одни ли даты происходят переводы✔️ есть ли у самозанятого другие заказчики и официальное место работы✔️ был ли он раньше сотрудником компании✔️ насколько долго продолжается сотрудничествоЕсли система видит повторяющийся паттерн — риск-балл компании растёт.Например, если одному и тому же человеку регулярно приходят похожие суммы 10-го и 25-го числа, для налоговой это уже выглядит не как разовая услуга, а как зарплата.Причём налоговая смотрит не только на платежи. Анализируются соцсети и вакансии компании (как сформулированы условия, не напоминают ли они трудовые отношения), жалобы бывших сотрудников. После того, как информация будет собрана, предпринимателя вызовут для дачи пояснений 📩Можно продолжать думать: «У нас маленькая компания/мало самозанятых — нас не будут проверять». Но система оценивает совсем не размер бизнеса.Именно поэтому важно смотреть не только на формальное наличие договора и чеков, а на то, как вся модель сотрудничества с самозанятыми выглядит со стороны налоговой. И по возможности — закрыть все возможные риски документами. На первичной бесплатной консультации я как раз и выясняю: есть ли в вашей модели «тревожные признаки», на что налоговая обратит внимание в первую очередь и что нужно поправить заранее, пока ситуация не дошла до требований и проверок. ❤️Чтобы записаться, перейдите по ссылке.Налоговый юрист | Евангелина Столярова

Налоговой проверки нет, но ваш бизнес уже изучают 🔺Многие предприниматели думают: требований нет, в налоговую не вызывают, значит, всё в порядке, можно спать спокойно. К сожалению, это не так. В 2026 году налоговая работает совсем иначе, чем 5-10 лет назад. Раньше инспекция обращала внимание на отчётность, размер дохода и уплаченных налогов. Теперь же анализируется практически всё.Налоговая с помощью своих автоматизированных систем (всем известные АСК «НДС-3», АИС «Налог-3») в режиме реального времени собирает данные более чем в 80 источниках информации: ✔️онлайн-кассы✔️бухгалтерская отчётность✔️банки✔️электронные торговые площадки✔️государственные реестры (ЕГРЮЛ/ЕГРИП, Росреестр и тд.)✔️контрагенты✔️социальные сетиНа основе этих данных на каждый бизнес формируется цифровой профиль. Система сама сравнивает вашу налоговую нагрузку со средней по отрасли. Сама ищет несостыковки между кассой и банком, проверяет цепочку контрагентов на разрывы.Инспектор получает уже готовую картину отклонений. Его задача — только принять решение, что делать дальше.Контроль начинается не в день, когда налоговая впервые задаёт вопросы, а задолго до этого. Поэтому отсутствие требований — ещё не повод расслабляться. Вас уже видят. Когда система решит, что картина сложилась, тогда будут и требования, и вызовы на комиссии. К этому моменту налоговая соберёт о вас много информации.Пока проблем нет, задайте себе вопрос: не выглядят ли ваши операции рискованно со стороны? Такие вещи лучше понимать заранее, когда ещё есть возможность спокойно всё проверить и поправить.Налоговый юрист | Евангелина Столярова