Налоговый Щит для Бизнеса

В каких случаях налоговая инспекция может признать отношения с самозанятым трудовыми и доначислить НДФЛ (13%) и страховые взносы (30%)❓ ЧАСТЬ 1️⃣➡️Запускаем серию публикаций о взаимодействии с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).➡️При выборе самозанятого в качестве контрагента важно проявлять должную осмотрительность: необходимо запросить у него справку о регистрации в этом статусе или самостоятельно убедиться в его наличии. Также рекомендуется включать в договор условие о возмещении убытков исполнителем на случай, если он отменит выданный чек, и компании придется уплатить за него налоги как за штатного сотрудника. Такая ситуация возникает довольно часто! ➡️Письмо ФНС России от 09.10.2025 № ЗГ-2-20/15290@❗️Обстоятельства, послужившие основанием для переквалификации договоров с самозанятыми (на примере водителей и курьеров) в трудовые:⏺В приложении к договору были детально расписаны функции, аналогичные должностным инструкциям;⏺Индивидуальный предприниматель сам инициировал переход контрагентов на самозанятость и осуществлял контроль, характерный для нанимателя;⏺Соблюдение работниками правил внутреннего распорядка компании;⏺Налоговый орган проанализировал переписку в мессенджере и опросил участников, установив, что получаемые средства воспринимались ими как оплата труда (наглядная иллюстрация эффективности грамотно проведенных допросов);⏺Применение в работе транспорта, принадлежащего ИП;⏺Передача банку персональных данных физических лиц для оформления в рамках зарплатного проекта;⏺Обращение одного из водителей в Министерство труда с просьбой оформить с ним трудовые отношения (следует помнить, что длительные отношения по договору гражданско-правового характера могут быть признаны трудовыми). ➡️АС СКО от 08.09.2025 № А53-31990/2024📌В случае, когда организация арендует у самозанятого гражданина квартиру и фактически использует ее как офис, такое помещение утрачивает статус жилого. Это лишает физлицо права на применение режима НПД.(ссылка

Минфин России предложил правительству поправки в Налоговый кодекс, которые помогут малым и средним предприятиям (МСП) плавно адаптироваться к изменениям, действующим с 2026 года. Основные нововведения:1️⃣Освобождение от НДС для общепита 📍С 1 апреля по 31 декабря 2026 года организации и ИП на УСН и ПСН, ставшие плательщиками НДС с 2026 года, освобождаются от налога без обязательного условия о соответствии средней зарплаты региональному уровню.2️⃣Переходный период для утративших ПСН 📍Предприниматели, которые с 2026 года больше не могут применять ПСН, получат право на вычеты НДС по товарам, работам и услугам, не использованным в рамках этого режима.3️⃣Корректировка доходов для УСН 📍Бизнес на УСН, перешедший на уплату НДС в 2026 году, сможет уменьшить доходы (в том числе авансы, полученные до перехода) на сумму уплаченного налога.4️⃣Исключение процентных доходов из лимита для освобождения от НДС 📍При расчёте предельного дохода за 2025 год (для права на освобождение от НДС) не будут учитываться проценты по вкладам и остаткам на счетах. Это касается предпринимателей на УСН и ПСН, утративших освобождение с 2026 года, чей доход за 2025 год не превышает 60 млн рублей.5️⃣Гибкость при выборе налогового режима ➡️Предприниматели, совмещавшие ПСН с общей системой (ОСН), при превышении в 2025 году дохода в 20 млн рублей смогут перейти на УСН с 1 января 2026 года, уведомив налоговую до 25 апреля 2026 года. ➡️ИП, совмещавшие ПСН с УСН, до 25 апреля смогут изменить объект налогообложения на 2026 год. ❗️Таким образом, бизнес получает дополнительное время для взвешенного выбора режима и адаптации.6️⃣Льготы по страховым взносам для обрабатывающего производства 📍Для МСП этой отрасли отменяется требование о 70% доле доходов от основного вида деятельности для применения пониженных тарифов. Также разрешается суммировать доходы по основным и дополнительным видам деятельности из перечней правительства при расчёте этой доли.

📌10 ГЛАВНЫХ ОТВЕТОВ ПРО ВЗНОСЫ С МРОТ ЗА ДИРЕКТОРА С 2026С 2026 года наличие директора в ЕГРЮЛ = фиксированные расходы ~8 128 ₽/мес. (~97 500 ₽/год).1️⃣Кто обязан платить, а кто — нет❓➡️Правило распространяется только на коммерческие организации.Не касается: ИП, некоммерческих организаций (НКО).⏺Если компанией управляет привлеченный ИП, взносы с МРОТ также не платятся — управляющий ИП платит за себя сам.📍абз. 2 п. 1 ст. 421 НК РФ (в ред. ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ); позиция ФНС от 10.12.2025.2️⃣Влияет ли на обязанность факт работы, выплат и отпусков❓➡️Нет. Взносы начисляются с федерального МРОТ (27 093 ₽ на 2026 г.) за сам факт регистрации лица в ЕГРЮЛ как ЕИО.➡️Платить нужно обязательно, даже если:⏺директору не начислялась зарплата;⏺компания не ведет деятельность и нет выручки;⏺директор в отпуске за свой счет. 📍Письмо ФНС от 22.12.2025 № БС-4-11/11507@.3️⃣Есть ли исключения, когда платить не нужно❓➡️Да. На время участия директора в специальной военной операции обязанность по уплате взносов приостанавливается.📍Письмо ФНС от 29.12.2025 № БС-4-11/11758@.4️⃣Если в компании два директора или директор-совместитель❓⏺Если в ЕГРЮЛ внесено два лица как ЕИО — платить нужно за каждого.➡️Если директор работает на 0,5 ставки по совместительству — платить также обязательно. График работы, размер ставки и наличие других мест работы не отменяют обязанность.📍Письмо ФНС от 22.12.2025 № БС-4-11/11507@.5️⃣На какие взносы распространяется правило и по какому тарифу❓⏺Правило касается только страховых взносов по единому тарифу (ОПС, ОМС, ВНиМ - гл. 34 НК РФ).Взносы "на травматизм" (от НС и ПЗ) начисляются по старым правилам — только с фактических выплат.➡️Тариф применяется тот, который действует для компании (основной 30%, пониженные 15% для МСП или IT). Отдельного "директорского" тарифа нет.6️⃣Как быть компаниям на АУСН и можно ли уменьшить налог на взносы❓⏺На АУСН базу рассчитывать нужно, но ставка взносов нулевая, поэтому сумма к уплате = 0.⏺На УСН взносы с МРОТ за директора включ

🌹🌹🌹С 8 Марта, дорогие бизнес-леди! 🌹🌹🌹 🌹Желаем, чтобы ваша красота не облагалась НДС, улыбка была инвестиционно-привлекательной, а настроение всегда показывало стабильный рост. Пусть мужчины дарят не только цветы, но и выгодные контракты. И помните: даже в самом жестком тайм-менеджменте должно быть место для шампанского и тортиков! 🍾 🎂 🌷

📢 С 1 января 2026 года вступают в силу поправки в порядок налогообложения процентных доходов по банковским вкладам, принадлежащим индивидуальным предпринимателям.СУТЬ ИЗМЕНЕНИЙРанее проценты, начисляемые по вкладам ИП, признавались доходом от предпринимательской деятельности и облагались в рамках выбранного спецрежима (УСН, АУСН, ЕСХН).С 01.01.2026 такие проценты переквалифицируются в пассивный доход физического лица и будут облагаться налогом на доходы физических лиц по ставкам 13% или 15% (Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ).ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯПроцентный доход больше не отражается в налоговой базе по УСН / АУСН / ЕСХН.Исчисление НДФЛ будет производиться налоговым органом самостоятельно на основании сведений, полученных от банков.Расчет производится по формуле: (Общая сумма процентов — Необлагаемый минимум) × 13% (или 15%).Величина необлагаемого минимума определяется как произведение 1 000 000 рублей и максимального значения ключевой ставки Банка России, установленного за календарный год.Информация о подлежащей уплате сумме НДФЛ поступит налогоплательщику в виде уведомления из ФНС. Оплатить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.☄️ Цепочка взаимодействия выглядит следующим образом: банк передает данные о выплаченных процентах в ФНС ➡️ налоговый орган формирует и направляет уведомление предпринимателю ➡️ после чего производится уплата налога до 1 декабря.❗️❗️❗️ЧТО ОСТАЕТСЯ БЕЗ ИЗМЕНЕНИЙДля ИП, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (самозанятые), прежний порядок сохраняется.По-прежнему не подлежат налогообложению проценты по рублевым вкладам, процентная ставка по которым в течение всего периода не превышает 1% годовых, а также доходы по счетам эскроу.РЕЗЮМЕПри размещении денежных средств на депозитах, начиная с 2026 года, предпринимателям необходимо принимать во внимание возможное возникновение обязательства по уплате НДФЛ с той части процентов, которая превысит установленный необлагаемый лимит. Пр

👀 ФНС России продолжает цифровизацию и информирование.На официальном сайте ФНС России заработал новый ресурс - промостраница «Налоги 2026». www.nalog.gov.ru/new2026/Вся информация об изменениях собрана тут:✅ Нововведения по налогам;✅ Комментарии и разъяснения;✅ Сложные вопросы и ответы на них.⚙️ Как это работает?В верхней строке можно выбрать фильтр:- Физическое лицо;- Индивидуальный предприниматель;- ЮЛ.Система покажет изменения 2026 года в разрезе конкретных налогов, актуальных именно для конкретной категории.❗️Кстати, в нижнем блоке страницы «Контрольная работа» можно узнать об изменениях в налоговых проверках.

Просто вставьте свои цифры в эту таблицу и найдете безопасный % повышения цены

📣Главная формула перехода на НДС 22%. 📣На сколько поднять цены ?Если вы сегодня продаёте без НДС, а при превышении лимита в 20 млн. выбрали работать с НДС 22%, то чтобы сохранить текущую выручку Y за год, используем формулу.

🆑 🅰️🔠🔠🔠 3️⃣🔠🔠🆖🀄️🔠🆖🔠🔠❕Быть мужчиной — это не просто статус, а ежедневная работа. 📣 Желаемвам внутренней силы, здоровья и уверенности в завтрашнем дне. 🆖↗️🆑🀄️🅱️ дома всегда ждут, друзья не подводят, а любые задачи решаются легко.

Программа семинараПрограмма семинара

📢Уважаемые предприниматели! 📢Спешим сообщить, что 26.02.2026 в 11:30 наши партнеры организуют бесплатный семинар для представителей торговли. На этом семинаре будет только практика, никакой воды водной. Сможете задать любые интересующие Вас вопросы и получить на них ответы.

🅱️🔠🆖Ⓜ️🅰️🔠🆖🔠Получены РАЗЪЯСНЕНИЯ ОТ ФНС ПО УПЛАТЕ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ЗА ДИРЕКТОРА ООО на АУСН.Данные ООО, применяющие автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН) обязаны в отчетах указывать начисление заработной платы не ниже МРОТ, но у них ставка взносов 0%.‼️‼️ТАКИМ ОБРАЗОМ, платить страховые взносы за директора ООО на АУСН не нужно, а отчетность подавать надо, указывая ставку 0%

😈Всем сил !!!держитесь !!!😈😉 улыбаемся и пашем 🙌🏻🙌🏻🙌🏻