Налоговый арбитр

💰 СРОК УПЛАТЫ УСН В 2025-2026 ГОДАХ!В 2025 году применяется правило: срок уплаты налога, выпадающий на выходной или праздник, переносится на следующий рабочий день. С 2026 года оно меняется: платить нужно до наступления нерабочего дня.Из-за того, что крайний срок уплаты налога совпадет с выходным днем, срок для организаций сместится на 27.03.2026. Срок уплаты налога для ИП — не позже 28 апреля (переносов нет).Авансовые платежи в 2026 году уплачиваются в общие сроки: не позже 28.04.2026 — за I квартал не позже 28.07.2026 — за полугодие не позже 28.10.2026 — за 9 месяцевПлатежи по упрощенке перечисляются в бюджет единым налоговым платежом на ЕНС.Консультация | Чат

😁 Желаю всем ИП иметь на счету 132 млрд.Для тех кто не знаком с этой новостью, прикрепляю ссылку.Консультация | Чат

Коллеги, хочу озвучить один нюанс по поводу применения АУСН - многие предприниматели поспешно перешли на эту систему налогообложения, подав заявление в конце 2025 года. Причины этому были разные - кто-то неверно рассчитал налоговую нагрузку, и понял, что АУСН ему невыгодно, кто-то не дождался Постановления Правительства по льготным видам деятельности по регионам, которое появилось только 31 декабря, и ещё по ряду других причин.Так вот, уйти сейчас с АУСН МОЖНО, так сказать, СЛЕТЕВ с этой системы, то есть нарушив правила применения АУСН. Налогоплательщик утрачивает право на применение АУСН при нарушении требований, предусмотренных ч. 2 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ, с начала календарного месяца, в котором допущено несоответствие указанным требованиям, а также считается перешедшим на ОРН с даты утраты права, если иное не установлено ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 N 17-ФЗ.👉То есть, если в январе вы слетаете с АУСН, то в январе переходите на УСН + НДС с начала месяца. Я как-раз сейчас прохожу эту процедуру с одним своим клиентом. Если вам интересно и вы хотите послушать как всё прошло, ТО Я ЖДУ МНОГО ВАШИХ РЕАКЦИЙ НА ЭТОТ ПОСТ!Консультация | Чат

❌ Массовые блокировки счетов с 1 января: что случилось и как защитить себя и бизнес?Коллеги и клиенты, наверняка многие из вас или ваши знакомые уже столкнулись с внезапными блокировками карт и счетов в начале 2026 года. Это не случайность, а следствие новых правил игры.В чем суть❓С 1 января 2026 года ЦБ вдвое расширил перечень признаков подозрительных операций по 161-ФЗ (теперь их 12). Это привело к взрывному росту автоматических блокировок. Если раньше банки «охлаждали» около 330 тыс. переводов в месяц, то за первые недели января временно заблокировали счета 2–3 млн физлиц. Цифра может быть даже выше.Почему это коснулось именно вас или ваших клиентов❓Под раздачу попали не только переводы между физлицами, но и, например, многократные пополнения счета на маркетплейсах за короткое время. В зоне риска:➖Самозанятые и фрилансеры, получающие разовые платежи.➖Родственники, помогающие пожилым людям (переводы могут выглядеть подозрительно).➖Любой, кто совершает несколько нетиповых для своего профиля операций подряд.Ключевая проблема🔤Банки, опасаясь санкций, часто не разъясняют клиентам конкретную причину блокировки, отправляя их в ЦБ. Процедура «реабилитации» (исключения из базы ЦБ) непрозрачна и может занимать до 15 рабочих дней, лишая человека доступа к деньгам.Что говорит регулятор❓Глава ЦБ Эльвира Набиуллина еще в ноябре 2025 признала: «Борясь с мошенничеством, мы где-то перегнули палку». В Банке России ждут, что ситуация стабилизируется в течение полугода, когда банки «научатся» применять новые критерии.Что делать бухгалтерам и предпринимателям❓ (Практические советы)1. Информируйте своих клиентов-физлиц. Особенно тех, кто получает частые разовые платежи (ИП, самозанятые). Им стоит: · Дробить крупные переводы? Увы, это как раз новый критерий риска. Лучше сопровождать перевод четким назначением платежа. · Готовить документы, подтверждающие легитимность операций (договоры, акты, счета). · Избегать цепочек быстрых однотипных операций (например, несколько пополнений

🙂 ВНИМАНИЕ, ИП-шники-вкладчики! Я для вас не с очень приятной новостью, но озвучить её нужно))С 2026 года ещё одно, не очевидное, повышение налоговой ставки. Раньше было так🔤Проценты по вашему вкладу (депозиту) ИП можно было скромненько записать в КУДиР как внереализационный доход и заплатить с них налог по УСН (обычно 6%). Часто это было выгоднее, чем НДФЛ для физлица. А с 2026 года будет так🔤Все проценты с ваших предпринимательских вкладов будут приравнены к процентам физлица. Теперь с них будем платить НДФЛ (13-15%). И никакого учета в книге доходов и расходов (КУДиР) — налоговая всё посчитает сама и пришлет уведомление.👉 Итог: С 2026 года наш депозитный доход «переезжает» из графы бизнес-доходов в личные финансы с НДФЛ. И повышение ставки по налогам. То есть здесь тоже увеличивается налоговая нагрузка. Учитываем при планировании!Консультация | Чат

⚠️ Минфин предлагает запретить госрегистрацию сделок за наличный расчёт в сделках между физлицами и юрлицами. Готовимся к тотальному контролю.Коллеги, важная новость. Минфин готовит изменения, которые напрямую затронут все договоры на крупные суммы между компаниями и гражданами, сделки по которым должны пройти госрегистрацию.*️⃣Суть инициативы:Запретить государственную регистрацию сделок между физлицами и юрлицами, если расчёты по ним проводятся наличными и сумма превышает 5 млн рублей (или 50 млн совокупно за месяц).*️⃣Ключевой момент:Речь идет не только о недвижимости. Под госрегистрацию, согласно ГК РФ, могут подпадать и другие сделки (например, договоры продажи предприятия, соглашения об ипотеке, уступки прав требования по сделкам, требующим регистрации, и др.).Что это значит на практике❓ Если закон примут, вы не сможете провести госрегистрацию перехода права по договору, например, на продажу бизнеса (предприятия) или иному объекту, где требуется регистрация, если в нём указана оплата наличными сверх лимита. Росреестр (или иной регистрирующий орган) откажет. Сделка будет возможна только в безналичной форме.➖ Цель и контекст:Прямо указано — борьба с введением в оборот денег неустановленного происхождения. Это часть утверждённого правительством плана по «обелению» экономики. Цель — сделать все крупные операции максимально прозрачными и отслеживаемыми для Финмониторинга.Что делать бухгалтеру и юристу уже сейчас🔤1. Пересмотреть все крупные договоры. При подготовке любых договоров с физлицами на суммы от 5 млн, которые подлежат госрегистрации, автоматически закладывайте безналичный расчет как единственно возможный. Не оставляйте опции «наличными».2. Осторожнее с ККТ! Эта инициатива — прямой сигнал: обналичивание крупных сумм для расчетов с физлицами станет не просто рискованным, а юридически невозможным для зарегистрированных сделок. Контроль за целевым расходом наличной выручки ужесточится.3. Документооборот. Убедитесь, что в договорах и первичных документах нет п

5️⃣ главных бухгалтерских дел, которые нельзя откладывать до февраля.Пока все входят в рабочий режим, у нас есть время для подготовки годовой отчетности. Если отложите эти задачи на февраль, то придется работать в режиме аврала, стресса и высоких рисков.🎯 Вот список дел, которые нужно закрыть до 1 февраля:1. Сверка расчетов с налоговой — ОСНОВНОЙ ПРИОРИТЕТ.Зачем? Чтобы убедиться, что ваши начисления и оплаты сошлись с данными ИФНС. Любое расхождение — риск недоимки, блокировки счета.Что делать: Запросить акты сверки (через ЭДО или Личный кабинет налогоплательщика): НДС, налог на прибыль, НДФЛ. Выявить и устранить расхождения.2. Инвентаризация обязательств и активов.Зачем? Годовой баланс должен быть достоверным. Неучтенная кредиторка, безнадежная дебиторка или недостача ТМЦ исказят финансовую картину и могут привести к претензиям.Что делать: Провести инвентаризацию расчетов с контрагентами, запасов на складе, ОС. Оформить все актами. Списать то, что уже нереально получить или использовать.3. Подготовка первички для годового отчета.Зачем? Все операции хозяйственной деятельности должны быть отражены в 2025 году. Упустили документ — будет искажение в отчетности.Что делать: Добить закрытие всех хозяйственных операций 2025 года. Получить от контрагентов все первичные документы и акты сверок.4. Свериться с контрагентами по НДС.Зачем? Ваш вычет НДС зависит от их действий. Если ваш поставщик не отразит в своей книге продаж вашу счет-фактуру, у вас будут проблемы.Что делать: Напомнить ключевым контрагентам о необходимости выставить и зарегистрировать все счет-фактуры за 2025 год. Обменяться реестрами или отчетами о принятии СФ (если используете).Иногда удобно запросить у контрагента их книгу продаж и книгу покупок.5. Предварительная проверка зарплатного блока за 2025 год.Зачем? Чтобы 2 февраля не обнаружить фатальные ошибки в 2-НДФЛ, РСВ.Что делать: Сверить начисления, удержания (особенно НДФЛ) и выплаты по всем сотрудникам. Проверить корректность кодов доходов и вычетов. Уб

😤 Никогда такого не было, и вот опять... У нашей ФНС есть одна особенность, которая не меняется годами. Называется она "Внедрим что-то новое и крутое, пофиг что оно не работает и совсем сырое, потом разберёмся». Главное отчитаться, что дело сделано. Помните…P.S. Еще сейчас столкнулись с такой проблемой - на АУСН доходы минус расходы банк задваивает расходы 😂😂😂 (смех сквозь слёзы). Это прям чуть ли не массово происходит. Читаю профильные чаты - каждый второй бухгалтер на это жалуется. Ну то есть понимаете, да? Если вы лично не отследите каждую операцию, то будете думать что у вас расходов на 100 тыс, а банк зафигачил на 200 тыс. И налог меньше заплатили. Какой хороший банк (нет). А с ФНС потом вам разбираться. А кстати. Вишенка на торте. Когда предприниматели начинают звонить в банк с вопросами - сотрудники банков направляют их…. К БУХГАЛТЕРАМ! 🤣 Ну типа это не их компетенция. Тихо шифером шурша, крыша едет не спеша 🥳

😤 Никогда такого не было, и вот опять...У нашей ФНС есть одна особенность, которая не меняется годами. Называется она "Внедрим что-то новое и крутое, пофиг что оно не работает и совсем сырое, потом разберёмся». Главное отчитаться, что дело сделано. Помните когда внедряли 6-НДФЛ в 2016 году? Собственники бизнеса наверное не помнят, так как на прямую не сталкиваются с отчётами, а бухгалтеры хорошо помнят эти слёзы и бессонные ночи, когда пытались свести цифры непонятно по какой схеме, так как отчёт есть, а как правильно его заполнить - информации нет, об этом никто не подумал. Потом конечно обкатали, пояснили, откорректировали. Но бюджет аптек в то время нехило так пополнился на продажах успокоительных. А помните когда появился ЕНС в 2023? Тогда ещё летом 23-го Егоров извинялся за плохое внедрение ЕНС, и что "в ФНС понимают, что проблемы с внедрением ЕНС принесли бизнесу большие неудобства". Так вот, я не буду подробно рассказывать о тех ужасах, с которыми мы столкнулись, когда один за другим наши клиенты начинали звонить из-за отрицательного сальдо на ЕНС, которого в принципе не должно быть. Когда мы ночами сидели и пытались понять логику этой системы, что в принципе было невозможно сделать, так как логики в ЕНС не было от слова "совсем". Когда программа насчитывала непонятные пени непонятно по какой схеме, а инспекторы только руками разводили и говорили "а мы сами не знаем как программа считает". Когда наконец-то бухгалтеры разобрались во всех хитросплетениях ЕНС, и стали обучать налоговых инспекторов, так как там их никто не обучал, а разобраться бухгалтеру в начислениях было очень нужно. И в этот раз бюджеты аптек пополнились в разы больше на продажах антидепрессантов.И теперь новая головная боль для бухгалтеров - АУСН. На эту систему НО предприниматели повалили тысячами, чтобы не оставаться на УСН + НДС. Кто там говорил, что эта система считает всё автоматически, и бухгалтер нахрен не нужен? Система не готова ни у ФНС, ни у банков, а бухгалтеры снова брошены

📊 Дорогие коллеги и предприниматели!Перечень для льготных ставок по УСН появился. Опубликовано распоряжение Правительства РФ, которое определяет новые правила.❗️ Ключевые изменения с 2026 года:Определён перечень «льготных» видов деятельности – теперь субъекты РФ смогут вводить пониженные или нулевую ставку по УСН только для организаций и ИП, ведущих деятельность, указанную в новом перечне (Распоряжение от 30.12.25 № 4176-р).Перечень является широким – в него вошли практически все виды деятельности по ОКВЭД ОК 029-2014, за исключением:· Деятельность ломбардов по выдаче займов под залог (64.92.6);· Страхование жизни (65.11);· Деятельность НПФ (65.30);· Организация азартных игр (92.1).✔️ Установлен дополнительный критерий – для применения льготной ставки доходы налогоплательщика не должны превышать 490,5 млн рублей за год (действующий лимит для применения УСН).⚠️ Важные детали:· Ранее регионы могли понижать ставки независимо от вида деятельности (кроме нулевой ставки). С 2026 года это право ограничено утверждённым перечнем.· Распоряжение действует до 31 декабря 2026 года. В дальнейшем перечень и критерии могут быть пересмотрены.· Изменения внесены Федеральным законом от 28.11.25 № 425-ФЗ в статью 346.20 НК РФ.Рекомендуем ознакомиться с полным текстом распоряжения и следить за решениями вашего регионального законодателя о введении льготных ставок на своей территории.Консультация | Чат