Налоги в инвестициях

Цепочкой🔗#лайфконтентнаш МАРТ и АПРЕЛЬ 2026Автор: Владимир Южаков 🤗Догоняю🏃‍♂️ традицию после активных отчетных периодов[Напомню, что с января 2025г. решила сохранять в своих соцсетях мини-видео из фоток месяца. Цель👉🏻для себя, на память краткая ежемесячная семейная "история". Если вдруг кому-то из подписчиков не интересно, смело пролистывайте, а, если кому-то интересно, то я только рада❤️]

Если я что-то не знаю про 3-НДФЛМне довольно часто задают вопросы, касающиеся не только инвестиционных вычетов, но и социальных (лечение, обучение и проч.), стандартных, имущественных. Иногда я сама знаю ответ, а иногда обращаюсь за помощью к коллегам.Для этого у меня есть своя папка с подборкой каналов по теме 3-НДФЛ.С удовольствием делюсь ею с вами⬇️⚡️Делюсь своей подборкой ⚡️Читайте, узнавайте, применяйте.

Налоги в инвестициях pinned «🤎🤎🤎🤎🤎🤎 СОДЕРЖАНИЕ: МОИ ДОКУМЕНТЫ 1. Коротко обо мне 2. Посты имеют информационно разъяснительный характер 3. Календарный год 4. Налоги это скучно 5. Возврат НДФЛ инвестора 6. Инвестиционные налоговые вычеты 7. Налогообложение акций 1 8. Налогообложение…»

🤎🤎🤎🤎🤎🤎СОДЕРЖАНИЕ: МОИ ДОКУМЕНТЫ1. Коротко обо мне2. Посты имеют информационно разъяснительный характер3. Календарный год4. Налоги это скучно5. Возврат НДФЛ инвестора6. Инвестиционные налоговые вычеты7. Налогообложение акций 18. Налогообложение акций 29. Резидент и нерезидент10. Налогообложение облигаций 111. Налогообложение облигаций 212. Налоговый агент13. Налогообложение облигаций 3 (изменения с 2021)14. Налогообложение фьючерсов и опционов15. Вариационная маржа16. Обо мне 117. Обо мне 218. Обо мне 319. Как отчитаться инвестору перед налоговой20. Программа Декларация21. Личный кабинет налогоплательщика 22. ИП -инвестор23. Убытки прошлых лет24. Сальдирование финансовых результатов25. ИИС. Моя история26. Трейдинг на ИИС27. ИИС и 3 года28. ИИС в Декларации 3-НДФЛ29. Иностранные дивиденды30. Совмещение ИИС с другими вычетами31. Еще про совмещение вычетов32. Налогообложение валюты33. Инвестиции и госслужба34. Уведомление об открытии счета за рубежом и отчет по движению средств на нем35. IPO36. Сроки уплаты НДФЛ Инвестора37. Налогообложение ETF38. Вычет трехгодичка (ЛДВ)39. Налогообложение еврооблигаций40. НДФЛ или НПД41. Курсовая разница 42. Сальдирование нескольких брокеров43. С 2021 г нельзя возместить НДФЛ по инвестиционной деятельности44. ЛДВ+ИИС типА45. Налогообложение дивидендов REIT46. Налогообложение американских бумаг 147. Налогообложение американских бумаг 248. Формы W8-BEN И 1042-S 49. Налог с дивидендов депозитарных расписок50. Налог на наследуемые бумаги51. Штрафы52. ЛДВ с РИИ 53. Льгота 5 лет54. Вопрос, ответ про ИИС55. Налог с инвестиций в недвижимость56. Вычет ИСЖ, НСЖ, ИПП57. Налогообложение инвестиций в драгоценные металлы58. Налоговый резидент и нерезидент59. Валютный резидент и нерезидент60. Налог на проценты по вкладам61. Досрочное закрытие ИИС62. Пособия и доход от инвестиций63. Прогрессивная шкала НДФЛ64. Налог на дарение ценных бумаг65. Успеть до Нового года, инвестору66. Изменения 2023 в налогах инвестора67. Ходатайство о снижении штрафа6

90. Вопрос/ответ по ПДС, серия 191. Вопрос/ответ по ПДС, серия 2 Продолжение к серии 2 по ПДС92. Вопрос/ответ по ПДС, серия 393. Изменения 202694. Лесенка ИИС, серия 195. Лесенка ИИС, серия 296. Обязанность декларирования при работе через зарубежного брокера97. Налогообложение валюты98. Налогообложение криптовалютыЧек лист по декларированию физ лицом (плательщиком НДФЛ) дохода по криптовалюте99. Налогообложение Форекс (Forex)100. НДФЛ от продажи драг. металлов🇷🇺  в Махhttps://max.ru/id667405550289_biz

НДФЛ С ДОХОДОВ ОТ ПРОДАЖИ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВКоротко пройдемся по налогообложению драг. металлов.⚜️ К наиболее популярным драгметаллам относятся: золото, серебро, платина, палладий.Способы инвестирования:слитки, монеты, обезличенные металлические счета (ОМС)альтернативные способы вложений: ПИФы, ETF, акции металлодобывающих компаний, фьючерсы на золото и серебро📌 Основные правила✅ Брокер НЕ является налоговым агентом по операциям с драгметаллами (включая ОМС). Отчитываетесь сами.✅ При владении более 3 лет → налог не платится, декларацию подавать не нужно. Сохраняйте документы!✅ При владении менее 3 лет:подаём 3‑НДФЛ до 30 апреляуплачиваем налог до 15 июля✅ Можно применить вычеты (аналогично валюте):• расходы на покупку (есть документы)• 250 000 руб. (если нет документов или доход меньше)✅ Вычет 250 000 руб. можно использовать совокупно на всё «иное имущество» в течение года.✅ С 2021 года: если доход от продажи «иного имущества» за год менее 250 000 руб., декларацию можно не подавать.❗️Важно для тех, кто торговал GLDRUB_TOM и SLVRUB_TOM:По этим инструментам брокер не является налоговым агентом. Нужно декларировать самостоятельно как доход от продажи драгметаллов.🇷🇺 в Махhttps://max.ru/id667405550289_biz/AZ3dKa66Sc0

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ФОРЕКС (Forex)✔️Законодательная базаДеятельность форекс-дилера в РФ регулируется ст. 4.1 Закона о рынке ценных бумаг и при определении налогооблагаемой базы по НДФЛ отдельно поименованы доходы от операций с 5) с производными финансовыми инструментами и иными инструментами, которые предусмотрены пунктом 1 статьи 4.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".[5 п. 1 ст. 214.1 НК РФ]✔️Нужно ли самостоятельно отчитываться?🔴Российский форекс-дилер (лицензия ЦБ)👉🏻не надо.Он выступает налоговым агентом и расчет налога, удержание, уплата, отчетность в ФНС возложены на него.🔴Зарубежный форекс‑дилер👉🏻налоговый агент отсутствует.Декларируем самостоятельно:-собираем отчёты-заполняем 3‑НДФЛ до 30 апреля-уплачиваем налог до 15 июля(!) Декларировать нужно даже при убытке.✔️Как считается налог? Налоговая база:доход − расход (разница между ценой покупки и продажи, или накопленная вариационная маржа, с учётом комиссий).✔️Учет убытковПо закону о рынке ценных бумаг деятельность форекс‑дилера — это заключение сделок НЕ на организованных торгах.❗️Поэтому: сальдирование с другими видами биржевых инструментов и перенос убытков на будущее применить в данном случае нельзя.код дохода — 1533 [Под этот код попадают доходы, полученные от операций с различными деривативами и контрактами на разницу (CFD), включая такие финансовые инструменты, как фьючерсы, опционы и контракты на Forex. Эти доходы включают прибыль, полученную от изменения курса валюты, а также от любых других финансовых инструментов, использующихся в торговле на рынке Forex]*Но можно и код 4800✔️ Нюанс:Если зарубежный форекс‑брокер даёт доступ к сделкам с биржевыми активами (обращающимися на ОРЦБ), таким активам присваиваем соответствующий код дохода, и тогда можно применять сальдирование и перенос убытков.(на скрине пример декларирования Форекс в программе Декларация)

Чек лист по декларированию физ лицом (плательщиком НДФЛ) дохода по криптовалюте📌 чек‑лист1. Собираем документы (в идеале помесячно)– выписки с биржи– скриншоты операций– подтверждения конвертации фиат → крипта и обратно2. Рассчитываем финансовый результат– даже если убыток, декларацию подаём– налог платим только при прибыли3 До 30 апреля подаём 3‑НДФЛ с подтверждающими документами + пояснительная записка (в ней подробно и понятно описываем расчёт)4. До 15 июля уплачиваем налог (если получилась сумма к уплате)Чек лист по декларированию физ лицом (плательщиком НДФЛ) дохода по криптовалюте📌 чек‑лист1. Собираем документы (в идеале помесячно)– выписки с биржи– скриншоты операций– подтверждения конвертации фиат → крипта и обратно2. Рассчитываем финансовый результат– даже если убыток, декларацию подаём– налог платим только при прибыли3 До 30 апреля подаём 3‑НДФЛ с подтверждающими документами + пояснительная записка (в ней подробно и понятно описываем расчёт)4. До 15 июля уплачиваем налог (если получилась сумма к уплате)

НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КРИПТОВАЛЮТЫПо налогообложению криптовалюты (далее КВ) споров всегда очень много.Это происходит из-за отсутствия четкой законодательной базы, алгоритм налогообложения для физ. лиц находится в разработках.Мини словарик:Не путайте ЦВ с ЦФА (цифровые финансовые активы).ЦВ[Цифровая валюта]Это разновидность валюты, учёт которой обеспечивает децентрализованная платёжная система, работающая в полностью автоматическом режиме.К цифровой валюте как раз и относится биткоин, эфир и др. криптовалюты.ЦФА[Цифровые финансовые активы]Это цифровые права, фактически это цифровые ценные бумаги (акции, облигации и т.д.), занесенные в блокчейн. ФИАТ[Фиатные деньги]Это законная национальная валюта. В РФ-рубль.❗️Наша школа предлагает нижеописанный алгоритм, так как считаем его наиболее удобным и подходящим на данный момент под существующую законодательную базу. Есть налоговые консультанты, которые используют другие варианты, но и там есть сложности и нестыковки.На текущий момент в стадии разработки несколько законопроектов, если какой-то из них будет принят, то алгоритм может быть полностью изменен.➖➖➖➖🔴Налоги с дохода по крипте платить надо!✖️ЦБ и Росфинмониторинг часто расценивают операции с ней, как сомнительные👉🏻блокировка карт со ссылками на 115-ФЗ/161-ФЗ и требования представить подтверждающие документы👉🏻это может привести к отказам в дальнейшем банковском обслуживании✖️ИФНС может наложить штрафы за неподачу деклараций и неуплату налога с доходов⠀🟠Запреты и разрешения:✖️ЦВ не может быть средством платежа (оплачивать товары и услуги ею нельзя)✔️НЕ запрещены майнинг ЦВ, купля/продажа, хранение, дарение и проч.⠀🟡ЦВ в целях налогообложения признается имуществом✔️НОБ=ДОХ-РАСХ✖️но НЕТ освобождения от декларирования дохода и от обязанности платить налог при владении > 3 лет✖️НЕТ имущественного вычета в размере 250т.р.⠀🟢Работать с ЦВ можно не только как физ.лицо (и платить НДФЛ по инвесторской базе 13%/15%), но и как ИП -введены общие положения о майнинге криптовалют