3-НДФЛ Вычеты💰ǁ Налоги ǁ Примналог

🎄Не упустите возможность оформить вычеты до конца года❗️После 31 декабря 2024 года нельзя будет получить вычет по расходам 2021 года. А именно: по лечению, обучению, взносам на: страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть трудовой пенсии, индивидуальный инвестиционный счет. Все ваши чеки и справки превратятся в груду ненужных бумажек. Поэтому спешим, собираем документы и прямиком в налоговую. У кого имеется личный кабинет налогоплательщика вообще замечательно, загружаем декларацию с документами через него и никуда не ходим.👩‍👩‍👦‍👦 Вычет «на детишек» (официально стандартный вычет на ребенка) за 2021 год, также успейте оформить до конца года.🏡 И последний вычет, с которым также стоит поторопиться – имущественный. Но в отличии, от вышеперечисленных он никуда не потеряется. Потеряться может только само право на получение вычета за 2021, так как в 2024 еще можно подать декларацию за 2021, а вот в 2025 году уже нет. Только пенсионеры смогут и в 2025 году подать за 2021 год.☝️Не тяните с подачей до 31 декабря. У вас могут быть собраны не все документы. Личный кабинет налогоплательщика может работать с перебоями в предпраздничные дни.

✔️✔️ Отменили налог 1 МИЛЛИОН рублейСупруги налоговые нерезиденты продали в 2023 квартиру, купленную у застройщика и оплаченную в 2020. У супруги это было единственное жилье (подаренную за 2 месяца до продажи квартиру не учитываем). Минимальный 3-х летний срок владения прошел, она освобождается от уплаты налога. 💰💰 Супруг должен заплатить 30% с половины стоимости квартиры, расходы на покупку использовать нельзя, так как нерезидент. Налог выходит 1 млн. рублей. Агентство недвижимости о таком раскладе не предупредило. Клиент, конечно же не был готов платить столько.⚙️ Что сделали? Подали соглашение о распределении дохода в простой письменной форме и весь доход определили на супругу. Ведь супруги могут распределять доходы от продажи квартиры в любом соотношении. По супруге сделали пояснение об отсутствии необходимости подачи декларации в связи с истекшим сроком владения. И нам повезло, супруга получила ответ: Обязанность представления декларации 3-НДФЛ за 2023 год и декларирования дохода у Вас отсутствует. Повезло, потому что соглашение о распределении должно быть нотариальное и желательно оформлено в год получения дохода. В некоторых регионах отказывают в приеме заявлений в простой письменной форме. ✅ Что лучше делать перед сделкой? Обратиться к нам, и тогда гораздо больше шансов уйти от налога или уменьшить его. Естественно, используя законные способы. #кейсы

Сроки владения при продаже детских долей, приобретенных с использованием материнского капитала ➡️ Срок владения на детские доли, приобретенные с использованием материнского капитала, по доходам, полученным начиная с 2024, будет исчисляться с даты приобретения родителем (владельцем сертификата) объекта недвижимости в собственность.Например. Семья с двумя детьми купила квартиру во вторичном рынке в январе 2019 с использованием материнского капитала и оформила собственность, в марте 2024 погасили ипотеку, выделили доли детям, затем продали квартиру.Срок владения у родителей и детей с 2019 года. Напомню👆 При продаже объектов, купленных по договору долевого участия, в жилищно-строительном кооперативе, срок исчисляется с даты полной оплаты (оплата за дополнительные метры после ввода в эксплуатацию не учитывается).Когда нет обязанности подавать декларацию, подается пояснение со ссылкой на статью 217.1 НК РФ. Раньше⬇️При продаже квартиры в 2023 году и ранее, детям нужно было бы подать декларацию и заплатить налог, так как срок свежий. Иногда сумма налога выходила внушительная. А до 2017 года для уменьшения налога даже расходную часть применять было нельзя, только фиксированный вычет в 1 млн.р.Здорово, что приняли такие изменения, часто клиенты сетовали, что лучше бы не вносили материнский капитал. Мало того, что сделка сложная, через опеку проходит, так еще налоги плати 🤨

📎 Принят закон 259-ФЗОб основных изменениях писали в предыдущем посте. Остановимся на сроках при объединении/ разделе помещений 👨‍🎓Немного предыстории➖ До 01.01.2017 года при объединении помещений срок владения исчислялся с момента приобретения последнего из объединенных жилых помещений, а при разделе, перепланировке, реконструкции с момента нахождения в собственности исходного жилого помещения.➖ С 01.01.2017 года вступил в силу 218-ФЗ. Срок нахождения объекта недвижимости в собственности исчислялся с момента регистрации изменений объекта недвижимости в связи с объединением комнат в квартиру/ с момента разделения объектов. Потому как «образовываются новые объекты недвижимого имущества, а старые объекты прекращают свое существование и прекращаются права на старые объекты».➖ 8 августа 2024 года подписан закон 259-ФЗ. Теперь по доходам, начиная с 2024 года, исчисляем сроки владения по такому же принципу, как и ранее, до 01.01.2017.Как всегда есть НО и не одно➡️ Закон касается только жилых помещений, по нежилым помещениям и земельным участкам и при объединении и при разделе – образуются новые объекты с новыми кадастровыми номерами, срок идет с момента регистрации изменений объекта недвижимости в связи с объединением/ разделением.➡️ При продаже объектов, купленных по договору долевого участия, в жилищно-строительном кооперативе, срок исчисляется с даты полной оплаты при объединении. ❗️А при разделе срок с момента оформления в собственность. В следующем посте рассмотрим сроки владения на детские доли, приобретенные с использованием материнского капитала ⬇️

23 июля Госдума приняла в третьем чтении законопроект 577665-8По доходам, начиная с 2024 года будут изменения:➡️При объединении жилых помещений срок владения будет исчисляться с момента приобретения последнего из объединенных жилых помещений.➡️При разделе, перепланировке, реконструкции срок будет исчисляться с момента нахождения в собственности исходного жилого помещения.❗️Еще одно очень важное изменение. Срок владения на детские доли, приобретенные с использованием материнского капитала, будет исчисляться с даты приобретения родителем (владельцем сертификата) объекта недвижимости.🔘Ждем подписания законопроекта

Глобальные изменения по НДФЛ с 2025 года📃Подписан федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ. По доходам, полученным с 2025 года нас ждут изменения:➡️ По основной налоговой базе (зарплата, премии и т.д.), при получении дохода от сдачи в аренду, при продаже имущественных прав, будет применяться прогрессивная шкала НДФЛ с 5-ю ставками:- 13% для доходов до 2,4 млн рублей;- 15% для доходов от 2,4 млн рублей;- 18% для доходов от 5 млн до 20 млн рублей;- 20% для доходов от 20 млн до 50 млн рублей;- 22% для доходов от 50 млн рублей.Сейчас для таких доходов до 5 млн ставка 13%, от 5 млн ставка 15%.➡️ При продаже имущества (кроме ценных бумаг), получению имущества в дар от неблизкого родственника или не от члена семьи, страховым выплатам по договорам страхования и пенсионному обеспечению, процентам по вкладам, дивидендам будут 2 ставки:- 13% для доходов до 2,4 млн рублей;- 15% для доходов от 2,4 млн рублей.➡️ Появится новый налоговый вычет за сдачу нормативов ГТО и прохождение ежегодной диспансеризации - 18 000 рублей. Обязательно, кроме прохождения ГТО, нужно в том же году пройти диспансеризацию, без нее вычет не предоставят.➡️ Увеличены стандартные вычеты на детейС 1400 руб. до 2800 руб. увеличен вычет на второго ребенка;С 3000 руб. до 6000 руб. на третьего ребенка и каждого последующего;С 6000 руб. до 12000 руб. увеличен вычет опекунам, попечителям, приёмным родителям на каждого ребенка, если несовершеннолетний ребенок инвалид.Заявление больше не требуется подавать работодателю, если у него есть сведения о ваших детях. Лимит доходов тоже вырос - ранее был 350 000 рублей, теперь 450 000 рублей.➡️ Появится туристический налог. Он заменит курортный сбор, который сейчас есть в ряде регионов. Уплачивать его будут организации и физлица, оказывающие услуги по проживанию граждан.

🎄Не упустите возможность оформить вычеты до конца года❗️После 31 декабря 2023 года нельзя будет получить вычет по расходам 2020 года. А именно: по лечению, обучению, взносам на: страхование жизни, добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть трудовой пенсии, индивидуальный инвестиционный счет. Все ваши чеки и справки превратятся в груду ненужных бумажек. Поэтому спешим, собираем документы и прямиком в налоговую. У кого имеется личный кабинет налогоплательщика вообще замечательно, загружаем декларацию с документами через него и никуда не ходим.👩‍👩‍👦‍👦 Вычет «на детишек» (официально стандартный вычет на ребенка) за 2020 год, также успейте оформить до конца года.🏡 И последний вычет, с которым также стоит поторопиться – имущественный. Но в отличии, от вышеперечисленных он никуда не потеряется. Потеряться может только само право на получение вычета за 2020, так как в 2023 еще можно подать декларацию за 2020, а вот в 2024 году уже нет. Только пенсионеры смогут и в 2024 году подать за 2020 год.☝️Не тяните с подачей до 31 декабря. У вас могут быть собраны не все документы. Личный кабинет налогоплательщика может работать с перебоями в предпраздничные дни.

Кстати, в программе при заполнении данных по первому объекту автоматически меняется дата регистрации собственности.

👆Получаем по вычеты по-максимуму - добираем вычеты по второму объектуВпервые подаем декларацию, где добираем вычет по второму объекту до общей суммы 2 млн.руб. - первый объект куплен до 2014 года, но декларация была подана после 2014 года. 💻 В 2015 клиентка с Хабаровского края подала первую декларацию на возврат по имущественному вычету по покупке жилья в 2009. Затем подавала декларации до 2021 года, и получила весь вычет по старому объекту с 1 140 000 руб.В прошлом году приобрела квартиру и сама сделала запрос в налоговую перед тем, как подавать на вычет по второму объекту. Налоговая сообщила остаток вычета 860 000 руб., на который можно подавать по второму жилью. Оформили декларацию. ❗️Ранее в таких ситуациях в вычете отказывали. Но Центральный аппарат ФНС России вынес решение БВ-4-9/2189@ от 27.02.2023г. И теперь можно подать на вычет по второму объекту, и добрать до суммы 2 млн.руб., если право на вычет на первый объект возникло до 2014 года, а реализован вычет (т.е. подана декларация) был уже после 2014 года. В определении кассационного суда указано, что если правоотношения по предоставлению имущественного вычета возникли после начала действия новой редакции статьи 220 НК РФ, то есть возможность получить полную сумму вычета.👩🏽‍💻 По практике коллег, некоторые налоговые до сих пор отказывают в получении таких вычетов, и приходится с ними спорить.В нашем случае мы уже имеем положительный ответ из инспекции по сумме остатка. Думаю, все пройдет гладко.На подходе вторая такая декларация уже по клиентке с Владивостока. Пишите, кому нужно помочь дополучить вычет до суммы 2 млн.руб. Вернем по-максимуму 💸

❗️Жду вас 17 ноября в 18:18 по Владивостоку (11:18 по МСК) на вебинареОсобенно актуален будет вебинар для бухгалтеров, которые хотят научиться заполнять декларации 3-НДФЛ, и риэлторов, которые смогут экономить клиентам налоги без занижений. Рассмотрим 2⃣ наиболее эффективных варианта снижения налога. Знаю, что некоторые их не используют.❓Также отвечу на ваши вопросы✍ Записи не будет. Кто планирует быть, пишите в ЛС. 👇 Смогут присутствовать только 6 человек.

👆 Вычет по покупке квартиры 260 тысяч  3️⃣0️⃣0️⃣ тысяч- Можно ли получить вычет по квартире 300 тысяч ❔❓❔Начиная с 2021 года доходы облагаются по разным ставкам в зависимости от их размера (п. 1 ст. 224 НК РФ):- доход менее 5 млн рублей ➡️13%;- доход более 5 млн рублей                                                         ➡️ 5 млн. рублей будет облагаться по ставке 13%, а все что свыше по ставке 15%. 🧮 Например, человек заработал 7 млн. рублей.  Считаем налог, который удерживается работодателем: 650 тыс. руб. (5 млн. руб. х 13 %) + 300 тыс. руб. (превышение налоговой базы 2 млн. руб. х 15 %). Значит, можно получить 300 тыс. руб. имущественного вычета (2 млн. руб. х 15 %).Недавно налоговая не согласилась с таким расчётом, и я смогла объяснить по телефону, почему в декларации сумма к возврату была 300 тысяч. Но иногда присылают требование о подаче пояснений или акт проверки и тогда приходится изъясняться письменно.▶️  Размеры имущественных и остальных вычетов, варианты  взаимодействия с налоговой после подачи декларации разбираем на курсе «Налоговые вычеты и налоги при продаже имущества». 📣 17 ноября проведу технический вебинар (это будет мой первый веб, вживую выступала много раз, онлайн встречу организую впервые 😊). Расскажу, какие знания и навыки вы сможете получить на курсе и отвечу на ваши вопросы по налогам. Присутствовать смогут только 6 человек, записывайтесь пожалуйста заранее.Для записи пишите в ЛС 👇

👩‍🏫🏘️ 14 октября выступила на фестивале недвижимости во Владивостоке с докладом "Налогообложение в сделках с недвижимостью". Мероприятие было организовано агентством недвижимости "Этажи", застройщики предоставляли грандиозные скидки на жильё.Приятно, что населению интересна тема налогов👍После выступления были запросы на индивидуальные консультации, проводила их тут же, на фестивале.📣Вести с полей для вас ☝️👩‍🎓 Учителя с Дальнего Востока до конца этого года могут оформить ипотеку со ставкой0️⃣,7️⃣% в ВТБ.Всем, кто планирует приобретать новостройку во Владивостоке (не только учителям), могу помочь с выбором квартиры. Пишите в ЛС 👇

💰 Возврат вместо уплаты налогаКлиентка сама оформила неверную декларацию.  Пришло требование об оплате 751 тысяч 🫢 Отозвали требование. Подали корректировку. Вместо уплаты налога налогоплательщик получил выплату 165 тысяч 💸Штрафы за несвоевременную подачу декларации тоже уменьшили ⛔️#кейсы