Рынок Схем

Объяснять, как это всё работало, не имеет смысла и так понятно. А вот как органы вскрыли - весьма интересно. Началось всё с сопоставления деклараций поставок продукции, а закончилось всё выявлением расхождений в два раза. Объем используемых расходников для производства также не сошёлся с конечным результатом. Счетчики конечной продукции и показания экспертов тоже не смогли убедить органы в честной отгрузке товаров. А вот показания сотрудников были весьма важны - они раскрыли секрет, как можно обмануть показания счетчиков. Кроме того потребление электроэнергии никак не скроешь. Упаковочные материалы - поставщик подтвердил отгрузку упаковки (объем в два раза больше заявленного). «Вишенка на торте» - второй журнал по продаже продукции (нужно же знать сколько грязного нала получили). История закончилась доначисление налогов за официально неучтённый товар. Не стоит расчитывать, что органы ограничатся анализом производства, они вполне могут проследить все звенья цепи, вплоть до конечного покупателя товара.

Подвело схему странное распределение долей в уставном капитале - уж больно непропорциональны они были. Кроме того, руководящий состав и учредители - сплошные родственные и личные связи. Да и вообще действительная стоимость долей не выплачивались. Вывод: безвозмездная передача имущества и сокрытие этого факта, никакого экономического смысла в операциях нет (они вообще убыточны для компаний), взносы в уставной капитал таковыми не являлись - учредитель просто терял своё имущество. Ремонт транспортных средств проводила только компания А, а в аренду сдавались одному и тому же арендатору (в независимости от того, кому в моменте принадлежали Т/С). Что доказывает формальный переход собственности. Итог: Итог: уклонение от уплаты налогов свыше ₽101 млн. Схема сама про себе хорошая, подходит даже под вывод д/с, но обороты должны быть не более ₽30 млн в месяц.

Закрываем доступ в ЕГРЮЛНа основании абз. 3 п. 1 ст. 6 Закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, можно ограничить доступ к сведениям (документам), содержащимся в ЕГРЮЛ. Ограничить доступ можно на основании заявления с указанием информации, доступ к которой нужно закрыть (п.3 ПП РФ от 5 апреля 2022 года № 586).Чтобы ограничить доступ к сведениям в ЕГРЮЛ в регистрирующий орган, нужно подать заявление по форме Р13014, подписывается ЕИО (лицом, имеющим право действовать от имени компании без доверенности), с указанием сведений, доступ к которым нужно ограничить (лист М заявления).Подать заявление можно способами, указанными в п. 6 ст. 9 Закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ.А кроме того, в письме было указано, что обращения лучше направлять с помощью сервисов «Обратиться в ФНС России» и «Личный кабинет». Это ускорит получение ответа.

Индивидуальные предприниматели и лица, имеющие право действовать от имени юридического лица без доверенности могут сформировать заявление на получение квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи (КСКПЭП) в Удостоверяющем центре ФНС России через интерактивный сервис Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц (далее – ЛК ФЛ) на официальном сайте ФНС России.Важно отметить, что лицо, имеющее право действовать от имени юридического лица без доверенности может сформировать данное заявление в случае наличия информации о нем, как о руководителе организации, в ЛК ФЛ в разделе «Участие в организациях».Удостоверяющий центр ФНС России рассматривает заявление, сформированное в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на создание КСКПЭП не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем поступления заявления.Срок рассмотрения заявления на создание КСКПЭП может быть увеличен до 5 календарных дней в случае несвоевременного получения сведений, необходимых для создания КСКПЭП и находящихся в распоряжении государственных органов, иных органов.Налогоплательщику необходимо обратиться за получением КСКПЭП в течение 5 рабочих дней с момента одобрения заявления на получение электронной подписи. В случае неявки налогоплательщика в указанный срок заявление на выдачу КСКПЭП аннулируется.Сделано это по инструкции ФНС, в целях борьбы с подделками ЭЦП.

Особенности НДС-вычетов для строительных компаний. Законом установлен срок, в течение которого можно заявить НДС к вычету - три года. И для строительной сферы существует особенность из-за которой не только не получают вычеты, но и получают доначисление НДС, штрафы и пени. Если стройка длится более 3х лет, и в договорах подряда прописана поэтапная сдача объекта, то вычеты по НДС необходимо заявить не по окончании сдачи объекта в эксплуатацию, а по окончании этапа строительства после подписания акта выполненных промежуточных работ. В противном случае право на вычет будет потеряно. Трехлетний срок необходимо начинать отсчитывать с последнего дня квартала, в котором был принят очередной этап работ.

Смена директора на управляющего - не всегда схема. Проблема 1: органы практически всегда видят в этом схему экономии налогов.Проблема 2: суды чаще всего с ними соглашаютсяВыгоды организации: 1. По закону (№14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», №208-ФЗ «Об акционерных обществах») любая организация в праве передавать руководство внешнему управляющему. К личности управляющего нет никаких критериев. Вывод: даже ИП может быть управляющим. Закон НЕ запрещает. 2. Зарплата директора - это 13(15)% НДФЛ и 30% страховых взносов. Управляющий ИП (как правило упрощенка) - 6% единого налога + 1% с дохода более 300 тыс руб. 3. Существенное снижение налога на прибыль. Увеличив сумму расхода на управляющего и грамотно их обосновав, можно снизить величину налога на прибыль.Что и как доказывают органы: 1. У них есть универсальный инструмент - статья 54.1 НК РФ - это прямо таки панацея от налоговых схем. Статья позволяет органам требовать переквалификации сделки, если считают, что смысл сделки искажён. 2. Гражданско-правовой договор подменяет трудовые отношения с ним с целью получения налоговой выгоды. Из серии перевода сотрудников на ГПД с получением статуса ИП. 3. Для переквалификации они будут искать в договоре признаки переквалификации: обязанность общества по организации работы управляющего; для управляющего режим и график работы, как и для сотрудников; управляющий стал ИП перед передачей полномочий; до этого был единоличным исполнительным органом этого же общества; у управляющего нет аналогичных клиентов и опыта управления. - сразу возражаем: деятельность управляющего только начата, клиентская база не сформирована. Идите лесом.Практика (решение):Чаще решение принимается в пользу органов. Но тут компании сами виноваты - не прорабатывают экономическое обоснование замены. А тупо сказать, что это налоговая экономия - серьёзно?! Да вы сами признаетесь в создании тупой схемы. Потом не жалуйтесь на решение судов.В пользу органов сыграет, например, тот факт, если права и

Уважаемые интересанты! Когда пишите нам, просьба указывать, что вы являетесь подписчиком канала «Рынок схем», если таковым являетесь.

Выявлена схема дробления (сами знаете, что делать с ней):Налоговая выявила дробление: 1. ООО «1» отражает в налоговой отчетности минимальные суммы налогов 2. Общая сумма доходов ООО «1» едва покрывает сумму расходов (избежание убытков) 3. ООО «1» является основным поставщиком ООО «2» (87% от общего объема закупок) 4. ООО «1» и ООО «2» имеют один вид деятельности 5. Реализация товаров в адрес ООО «2» с минимальной наценкой 6. ООО «1» и ООО «2» арендуют площади у ИП Иванова (гендир ООО «1») 7. ООО2 выводит средства из оборота в адрес Иванова (гендир ООО «1») 8. Бухгалтерские счета ООО «1» и ООО «2» ведутся одним бухгалтером, отчетность отправляется с одного IP-адреса 9. Порядок выдачи и размер з/п в ООО «1» и ООО «2» идентичны 10. Директор и учредитель ООО «2» является работником ООО «1», состоит в родственных связях с исполнительным директором ООО «1» 11. ООО «2» создано по инициативе руководства ООО «1» 12. В документах ООО «2» указаны телефоны и адреса электронной почты, оформленные на ООО «1» 13. ООО «1» и ООО «2» несут расходы друг за друга 14. Должностные лица ООО «1» распоряжаются денежными средствами, поступившими в адрес взаимозависимого лица ООО «2»Инспекторша сделала вывод: в совокупности оба ООО - участники схемы ухода от налогообложения. Фактически, доход налогоплательщика на ОСН - выручка подконтрольного контрагента на УСН.Налоговики делают перерасчёт налогов, начисляют штрафы и пени.Суд, как всегда, на стороне налоговиков.Апелляция: налоговики НЕ доказали наличие признаков недобросовестности и злого умысла в действии налогоплательщика посредством создания схемы «дробления бизнеса».Факт взаимозависимости налогоплательщика и его контрагентов НЕ является основанием для консолидации их доходов и для вывода об утрате права на применение УСН данными лицами, если каждый осуществляет самостоятельную хозяйственную деятельность.Налогоплательщики:ООО «1» создано в 2009 году. Руководитель и учредитель Иванов. Деятельность: оптовая торговля автомобильными деталями,

Вам сейчас стоит готовиться к новым изменениям УК РФ. Объясним почему: наверняка большинство из вас покупали вычеты «бумажный НДС». Нормальный НДС с протекцией не стоит 1.5-4%, купленный у мальчиков в инфобизнесе через помойки с заменами и разрывами. Стоит просмотреть все книги покупок и продаж, думаем, вы знаете, у кого покупали все эти вещи. Ну, стройте легенду, причём подробную, не просто так, купил отправил. НЕТ. Все должно бы описано с инструкцией полной, ищите директора и учредителя вычета. Реальность главное. И помните, дела опер учёта будут заводиться уже сейчас, для разработки бумажников, а если их возьмут, и они дадут показания, а они дадут такие показания, кто покупал и весь расклад, вам стоит так же к данному опросу/допросу подготовиться. В дальнейшем будем стараться присылать примеры допросов.

ФСБ, УЭБиПК массово запрашивает исполнительные листы в ряде регионов, волна будет только наращивать обороты. Суммы в запросах от 50м₽, инициаторы говорят, для выявления схем вывода денег и рейдерских захватов.

IT-кибербезопасности ДЛЯ ВАСWordPress один из самых старых и распространенных конструкторов сайтов, а также самый легкий для взлома разного рода умельцами.Вы видите уведомления об обновлениях на своей панели WordPress и решили игнорировать их? Знаете ли вы, что использование устаревших установок WordPress позволяет хакерам использовать ваш сайт? Часто заходя на сайты заказчиков и видим, что стоит плагин отключения обновлений. И это сразу сигнал проблемы на сайте. Если вам делают сайт и отключают обновления стоит проверить и уточнить для чего это делается.Почему обновление WordPress является критически важным для работы сайтаОсновные причины этого: вам делают на нулл версии которую невозможно обновлять, вам делают костыли на сайте, которые нельзя обновлять (хотя всегда есть вариант сделать правильно даже вставив костыли в правильное место), либо просто надеясь на ваш небольшой опыт хотят убрать лишние вопросы. Но главное что вы должны понимать: необновляемый сайт – это всегда большие риски попадания под атаки хакеров, которые могут обрушить ваш сайт и ваш бизнес.Чем чревато за 10 минут после атаки хакерами:1. Установка на сайте браузерного майнинга (это УК)2. Полная потеря доступа к сайту3. Слив всех данных клиентов4. Распространение незаконной продукции на страницах сайта, которые вы даже не делалиЕжедневно среднее число взломов сайтов на wordpress по всему миру только у 1 хакера 1000+Эти данные сразу же продаются как рабочий ресурс.

«Без воды» снятие блока в ОткрытииБанковская мини схема.Ловите блок ❗️открытие, «завешиваешь» пп тебе летит ➡️запрос по пп, ‼️следом “завешиваешь” другие пп чтоб слить кэш “под ноль”, а на следующий день тебе блок полный и пп оплатили❗️❗️❗️

Ломаная схема с охраной.ООО ЧОО «Единство» директор Данилин О.В. Данилин О.В. получил 15 087 500 руб по договору от ООО ЧОО «Единство» (услуга в рамках «зарплатных» проектов).Совокупная з/п Данилина 150 000 руб.Под охраной ООО 71 здание, з/п 33 физлицам без официального трудоустройства 2 370 251,22 руб.Данилин О.В. по договорам займа получил от ООО 5 372 248,78 руб.ООО не перечислило НДФЛ с выплаченного вознаграждения.Сумма налоговой экономии 1 053 325 руб. (неуплата НДФЛ 308 133 руб и 745 192 руб.).Данилин: перечисленные средства им использовались для личных нужд, улучшения бизнеса. Возврат займов не производился.З/п сотрудникам в руки, не через карты.15 000 000 руб. по трём договорам займа под 7,75% годовых.👆за счет этих средств выплачивалась з/п всем сотрудникам.Т.е. 77 физлицам, а не 5, как указано в 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года.Данилин утверждал, что ряд объектов находились в нерабочем состоянии (ремонт) и реальное количество постов охраны меньше (не 77). Документально не подтверждено.Налоговики запросили информацию у Росгвардии о 116 физлицах, у которых заключен договор с ООО. Из 116 только 83 имеют приказы о работе в ООО в I полугодии 2019. Из 44 опрошенных только 37 подтвердили факт трудоустройства в ООО.Они же подтвердили, что з/п получали налом по ведомости (не всегда под роспись). З/п от 7 до 16 тыс в месяц.Итог: сотрудники официально не трудостраивались и никаких отчетных документов. Опровергающих данные факты доказательств нет. Фактическая з/п составила 2 370 251,22 руб.Выплаты единственному руководителю (вознаграждения и займы) 5 732 248,78 руб.Налоговая проверка: формальные договора займов, деньги Данилин выдавал сам себе (единственный руководитель и учредитель). Договоры однотипные и ставка тоже (без привязки к ключевой ставке ЦБ), предельный срок выплаты процентов не установлен (по истечению срока договоров единовременно). Передача средств в договоре не отражена, как и нет графика процентов. Доказательств возврата займов нет. Бухгалтерия: нет фа

Уважаемые интересанты! Просим вас не покидать приватный канал. Грядут большие изменения и восстанавливать доступ не будем. Серьёзная информация. Серьёзные возможности. С Уважением, BlackAudit