Самозанятые

​Закрывающие документы от самозанятогоКомпаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой?Чек — основной подтверждающий документ от самозанятогоПлательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ: - наличными — в момент расчета; - безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт.ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно.При выставлении чека самозанятый указывает:- Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта. - Дата и время платежа. - Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика. - Сумма вознаграждения.Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

Самозанятые могут получить до 21 000 бонусов на продвижение на Авито УслугахСпециальная программа от Авито Услуг и бесплатного сервиса для самозанятых от Сбера позволяет специалистам привлекать больше заказов и не простаивать в ожидании заявок.Для участия необходимо оставить заявку на сайте программы, отправить СМС «САМ» на номер 900 для активации бесплатного сервиса в СберБанк Онлайн и войти в свой профиль на Авито. Бонусы начисляются в три этапа: первые 3 000 бонусов приходят за подтверждение статуса самозанятого на платформе, еще 6 000 бонусов — за расходы на продвижение от 3 000 рублей в первый месяц, а финальные 12 000 бонусов — за траты от 7 000 рублей во второй месяц. Один бонус = 1 рубль. Программа поддержки активна до 30 июня 2026 года. Ознакомиться с полными условиями акции и запустить продвижение можно на официальных ресурсах платформ.

​​Можно ли работать по агентскому договору самозанятым?Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.Оказывают услуги в пользу других лиц. Вариантов для такой деятельности масса.Но имеют ли право такие предприниматели получить статус самозанятого и платить НПД?Вы огорчитесь, но нет. Нельзя. В тексте закона явно написано:Не вправе применять специальный налоговый режим:—5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;Таким образом, самозанятые не могут работать по агентским договорам.

​​А риэлтор может стать самозанятым?Да, риэлтор тоже может стать самозанятым гражданином и платить НПД (налог на профессиональный доход).В Минфине тоже не против, о чем и сообщили чиновники ведомства в своем письме от 22.07.2019 № 03-11-11/54306.Но стоит помнить, что несмотря на то, что риэлторская деятельность в Федеральном Законе № 422 не запрещена, есть и другие ограничения, о которых тоже нужно знать.Например: - нельзя работать по агентским договорам; - годовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей; - нельзя оказывать услуги бывшему работодателю, если с даты увольнения прошло менее двух лет; - нельзя сдавать в аренду нежилые помещения.

​​Нужно ли юрлицам и ИП платить за самозанятого НДФЛ и страховые взносы?Доходы самозанятых граждан, облагаемые налогом НПД, освобождаются от НДФЛ. Поэтому, организации или ИП, которые заключили ГПД с самозанятым гражданином, не ставятся налоговыми агентами по НДФЛ при выплате доходов по данным договорам.Страховые взносы тоже не нужно платить.Официальным подтверждением данной позиции также является письмо Минфина от 29.01.2019 № 03-11-11/5075Важное замечаниеНо если самозанятый гражданин потерял право применять НПД (налог на профессиональный доход), то НДФЛ за него придется заплатить. Страховые взносы тоже.Например, самозанятый превысил годовой доход по доходу в размере 2,4 миллиона рублей.В письме ФНС 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/2899@ “О применении налога на профессиональный доход” дается следующий ответ:<…> при превышении установленного порога доходов, учитываемых в налоговой базе, физическое лицо утрачивает право на применение специального налогового режима НПД с даты такого превышения. В отношении доходов, учтенных для целей применения НПД до даты утраты права, порядок налогообложения не меняется.При этом на юридическое лицо возлагается обязанность по исчислению и уплате НДФЛ и страховых взносов в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, с даты утраты последним права на применение специального налогового режима НПД (в том числе с даты превышения дохода 2,4 млн руб.).Необходимость переоформления ранее заключённого договора между хозяйствующими субъектами отсутствует, если это не влечет изменений существенных условий договора.

​​Вычет по НДФЛ для самозанятого: можно получить или нет? Что говорит закон, если самозанятый платит только НПД?Обратимся к федеральному закону № 422, где написано в ст. 2, часть 8:8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее — налог).Из чего несложно сделать вывод, что раз самозанятый гражданин не платит НДФЛ, то и налогового вычета не будет.А если есть доходы, которые облагаются НДФЛ?Если самозанятый гражданин получает доходы, которые облагаются НДФЛ (например, одновременно работает как наемный сотрудник и получает зарплату), то он может рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ.В письме Минфина говорится о том, что нельзя получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, которые облагаются НПД.А какие тогда есть налоговые вычеты?Обратите внимание, что самозанятому предоставляется при регистрации только один налоговый вычет, единоразово, в размере 10 000 рублей.Только не думайте, что вам дадут 10 000 рублей при регистрации.Это лишь налоговый вычет, который уменьшает размер налога по НПД, по определенным правилам о которых мы вам непременно расскажем.

​​Может ли самозанятый выдавать займы под процент?Некоторые предприниматели выдают займы и получают доход в виде процентов.Но можно ли в данном случае стать самозанятым и платить НПД (налог на профессиональный доход)?Если прочитать закон о НПД, то в нем нет явного запрета на выдачу займов самозанятыми гражданами. Но вопрос о том, можно или нельзя все равно, как говорится, «висит в воздухе».И для того, чтобы разъяснить ситуацию Минфин от 25.02.2019 № 03-11-11/12012 опубликовал информационное письмо с ответом на этот вопрос.В частности, в нем сообщается:Согласно пунктам 1 и 2 статьи 10 Федерального закона налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:— 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;— 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.При этом физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (пункт 8 статьи 2 Федерального закона).Ограничения, связанные с применением Федерального закона, установлены пунктом 2 статьи 4 и пунктом 2 статьи 6 указанного Федерального закона.Положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» физическими лицами, получающими процентный доход по договорам займа.Логика письма Минфина такова, что раз не запрещено, то значит, что разрешено. И самозанятые могут выдавать займы под процент.Стоит отметить, что самозанятым разрешается заниматься видами деятельности, под которые традиционно открывались ИП или ООО. Что интересно для тех предпринимателей, которые оказывают услуги фи

Как работает ИИ-рекрутер в СбереВ банке подвели итоги работы ИИ-агента «ГигаРекрутер», который теперь самостоятельно проводит первичные интервью. За первые месяцы 2026 года через систему прошли уже более 130 тысяч кандидатов.Главное изменение коснулось скорости обработки заявок. Теперь путь от отклика до конца первого интервью занимает всего 3 часа, хотя раньше на это уходили почти сутки.Что именно делает этот ИИ-агент?Система сама анализирует резюме и составляет индивидуальные вопросы под опыт каждого человека. По итогам диалога «ГигаРекрутер» готовит отчет с рекомендациями для живого рекрутера.Обратите внимание, что решение о найме все равно остается за человеком. Но благодаря ИИ процесс ускорился в 8 раз, что позволяет банку не оставлять кандидатов без внимания и быстрее возвращаться с ответом.

​Нужен ли акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятымАкт подтверждает, что исполнитель выполнил работы по договору в полном объёме и в указанные сроки. Подписывая акт, заказчик выражает своё согласие с объёмом и качеством работ, а также фиксирует их приёмку.Но у сотрудничающих сторон часто возникает вопрос, обязательно ли составлять акт выполненных работ? Каждый расчёт с самозанятым должен подтверждаться чеком. Об этом прямо говорится в законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ. С точки зрения права у самозанятого нет обязанности формировать акт.В то же время, из письма налоговой службы от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ следует, что оформление акта не противоречит закону.ФНС в своём письме подтверждает, что чек — это обязательный документ при сотрудничестве с самозанятым, а акт может выступать дополнительным документом для учёта расходов заказчика в конкретном периоде, например, если исполнителю выплачивается аванс. Выплату самозанятому нужно отнести на дату, которая указана в акте, а не в чеке на предоплату.Пример:Заказчик перечислил самозанятому аванс за ремонтные работы в январе и получил на сумму выплаты чек. Исполнитель закончил ремонт помещения в марте. Выплату самозанятому нужно отнести к расходам в день, когда завершились работы — на дату подписания акта.Акт выполненных работ можно составлять и в других случаях.

​​Организация сотрудничает с самозанятым. Нужно ли проверять его прописку?Сейчас многие компании покупают услуги у самозанятых граждан. И, по понятным причинам, бухгалтеры таких компаний очень внимательно подходят к проверке своих контрагентов.Особенно, если этот контрагент является самозанятым гражданином и платит НПД (налог на профессиональный доход).Как минимум, нужно проверить действительно ли самозанятый является плательщиком НПД и обязательно потребовать чек от самозанятого.Обратите внимание, что получение чека – это обязательное условие сотрудничества с самозанятыми.Некоторые бухгалтеры пошли дальше, и … требуют данные по прописке самозанятых.Но правильно ли такое решение?Ведь если самозанятый гражданин ведет деятельность в одном из регионов, включённых в эксперимент, то он имеет право применять НПД. Даже если прописан в другом регионе.Более того, граждане иностранных государств, которые входят в ЕАЭС, тоже имеют право стать самозанятыми.Что пишет Минфин?В Минфине обратили внимание на этот вопрос и в своем письме от 01.08.2019 № 03-11-11/57804 дают следующий ответ:Частью 1 статьи 2 Федерального закона установлено, что применять НПД вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.Учитывая изложенное, в случае оказания физическим лицом, местом жительства которого является субъект Российской Федерации, не включенный в эксперимент, услуг на территории субъекта Российской Федерации, который включен в эксперимент, такое физическое лицо вправе применять НПД в отношении всех доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.Подведем итог:Если самозанятый гражданин прошел официальную регистрацию в качестве самозанятого гражданина и платит НПД, при этом он ведет деятельность в одном из регионов, где проходит пилотный проект, то он может оказывать услуги компаниям и организациям, которые находятся в регионе, который входит в экс

​​Может ли самозанятый получить пособие по безработицеДа, самозанятый может рассчитывать на пособие по безработице.Но, есть одно условие. Он должен сняться с учета налогоплательщиков, уплачивающих налог на профессиональный доход. Сделать это совсем не сложно с помощью приложения «Мой налог», которым как правило успешно пользуются самозанятые.Если этого не сделать, то Центр занятости во время проверки документов при постановке на учет сделает запрос в ИФНС и если самозанятый числится там на учете, как плательщик налога, то в пособие ему будет отказано.Какой размер пособия по безработице буде назначен?К сожалению, самозанятый может рассчитывать на минимальное пособие в 1500 рублей. Размер заработка его, как самозанятого в этом случае не имеет никакого значения. Напрмер, если он зарабатывал ежемесячно 100000 рублей, то все равно получит только минимум, т.е 1500 руб.Другое дело, если самозанятый в предыдущий год работал, как наемный работник у работодателя и тогда можно получить пособие по последней записи в трудовой книжке.В этом случае пособие будет рассчитано исходя из среднего заработка на последнем месте работы.Также помощь самозанятым оказывается и на региональном уровне. Сумма выплат пособия и условия в каждом регионе свои.

Работа с самозанятыми — это не только про выплаты, но и про то, как они выстроеныКогда расчётов много и они идут регулярно, внимание могут обратить и банк, и налоговая.Если выплаты выглядят как «зарплатные», а сами отношения — как подмена трудовых, это уже риск лишних вопросов и проверок.Поэтому в работе с самозанятыми важны не только переводы, но и порядок: понятная логика расчётов, корректное назначение платежа, документы и прозрачность операций.Для самозанятых, которые работают с международными клиентами, отдельный вопрос — как потом удобно получить деньги и пользоваться ими дальше без нескольких разных сервисов.Aifory Pro помогает собрать это в одной инфраструктуре:• принимать оплату• обменивать валюту• выводить средства на карту РФ• оплачивать зарубежные сервисы• получать наличные в офисахВ итоге финансовая часть становится более понятной и управляемой: проще контролировать расчёты, подтверждать логику операций и снижать риск проблем с переводами, блокировками и дополнительными запросами со стороны банка..Подробнее о экосистеме: https://t.me/+mPx9KX1OPs0wYTNi

​​Самозанятые работают бригадой: как и сколько чеков нужно выдать клиенту?Например, есть бригада грузчиков из трех человек, которая выполнила работы, но оплата за услугу пришла бригадиру. А бригадир потом распределит (если не забудет) оплату между членами команды.Понятно, что клиенту удобнее заплатить одному человеку, а не каждому из грузчиков.Но как в этом случае учитывать налог и выдавать чек?ФНС рекомендует поступить следующим образом: если оплата поступила бригадиру, то каждый из грузчиков должен самостоятельно отразить доход в приложении «Мой налог».Если доход разделили равномерно (по 1000 рублей на каждого), то каждый член бригады должен выдать чек клиенту на 1000 рублей.Но будет любопытно посмотреть на реакцию клиента, который в нашем примере получит несколько чеков сразу от всей бригады Ведь бригады бывают большие, по 10-15 человек. Также не исключена путаница, кто-то может забыть выдать чек, что грозит штрафом.

​​ИП на НПД и страховые взносыКак известно, если ИП переходит на систему налогообложения НПД (налог на профессиональный доход), то он имеет право не платить взносы «за себя» на пенсионное и медицинское страхование.Обратите внимание, что имеет право не платить. То есть, может платить взносы «за себя», а может и не платить. Это личный выбор каждого ИП на НПД.И это право предоставлено в статье 2 федерального закона № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года:11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима.То есть, на время применения НПД, ИП освобождается от обязанности уплаты страховых взносов.Но стоит помнить, что он может платить страховые взносы добровольно, если беспокоится о размере будущей пенсии своем трудовом стаже.

​​Может ли самозанятый выставить счет на оплату для юрлиц или ИП?В законе о плательщиках НПД (налог на профессиональный доход) не упоминается такая возможность.Но вот как отвечают на этот вопрос эксперты ФНС на своем сайте:Да, может. При этом, в Законе о настоящем эксперименте не указано использование счета на оплату товара или услуги. Функционал по выставлению счетов в приложении «Мой налог» в настоящее время не предусмотрен.Таким образом, самозанятый гражданин может выставить счет на оплату в привычном понимании этого слова. С указанием своих реквизитов, реквизитов покупателя, предмета оплаты и суммы платежа. Но может и не выставлять счет, так как это совершенно необязательно.И даже может оформить акт о выполненных работах (но это тоже необязательно).Что следует обязательно сделать?Но следует помнить, что самозанятый гражданин обязан выдавать своим клиентам чек об оплате через приложение «Мой налог». Это обязательное условие при проведении сделки, так как именно на основании чеков ФНС автоматически считает налог к оплате.

​​Могут ли самозанятые арендовать нежилое помещение или рабочее место?Согласно статье 651 Гражданского Кодекса РФ, любое дееспособное лицо вправе заключить письменный договор на аренду нежилого помещения. Самозанятый может арендовать помещение для предоставления услуг или реализации товаров. Его правовой статус в данном случае определяется только при отсутствии наемных работников. Аренда нежилого помещения самозанятыми не запрещена федеральным законом. Снимать комнату гражданин может только при отсутствии нанятых рабочих и осуществлении деятельности, указанной в списке возможных услуг в законе. Перечень квалифицированных как самозанятость работ на государственном уровне невелик. Отдельные регионы могут самостоятельно вносить в список изменения и добавлять популярные у них профессии. Чтобы ознакомиться со всеми разрешенными деятельностями по месту жительства, предварительно нужно обратиться в местный налоговый орган или найти перечень на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.В зависимости от множества факторов, в снятом помещении не всегда можно осуществлять деятельность, даже имеющуюся в списке причисленных к видам самозанятости.

​​Как самозанятому оформить чеки, если оплата в валюте и приходит один раз в месяц?Это не такая уж редкая ситуация. Например, в некоторых сервисах фрилансеры получают оплату один раз в месяц, через иностранные платежные системы (PayPal, Epayments и т.д.).Как оформлять чеки?Здесь следует знать следующее:1. Датой поступления платежа считается дата поступления денег на ваш счет денег. Например, вы получили 20 апреля оплату за март. Дата получения платежа = 20 апреля.2. Платеж, который вы получили в валюте, необходимо конвертировать в рубли, по курсу ЦБ. В нашем примере придется найти курсы валют ЦБ на 20 апреля.3. После этого необходимо сформировать и отправить чеки своим заказчикам. Отдельный чек по каждому заказчику.Но есть проблема…Хорошо, если email-адрес каждого заказчика известен. Нужно немного поднапрячься и отправить чеки каждому заказчику.Но многие биржи фрилансеров скрывают контактные данные своих заказчиков, чтобы они не смогли напрямую контактировать с исполнителем (действия бирж можно понять, так они не хотят терять свою комиссию).И что делать в этой ситуации – не понятно…На сайте ФНС приводится рекомендация:Датой получения доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) признается дата поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход, т.е. на расчетный счет после валютного контроля.При формировании чека сумма расчетов указывается в эквивалентной сумме в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату поступления таких денежных средств на счета налогоплательщика налога на профессиональный доход.Обращаем внимание, что при денежных расчетах в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан в электронной форме или на бумажном носителе покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты, путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или адрес электронной почты, представленные покупателем

​​Вычет по НДФЛ для самозанятого: можно получить или нет? Что говорит закон, если самозанятый платит только НПД?Обратимся к федеральному закону № 422, где написано в ст. 2, часть 8:8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее — налог).Из чего несложно сделать вывод, что раз самозанятый гражданин не платит НДФЛ, то и налогового вычета не будет.А если есть доходы, которые облагаются НДФЛ?Если самозанятый гражданин получает доходы, которые облагаются НДФЛ (например, одновременно работает как наемный сотрудник и получает зарплату), то он может рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ.В письме Минфина говорится о том, что нельзя получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ в отношении доходов, которые облагаются НПД.А какие тогда есть налоговые вычеты?Обратите внимание, что самозанятому предоставляется при регистрации только один налоговый вычет, единоразово, в размере 10 000 рублей.Только не думайте, что вам дадут 10 000 рублей при регистрации.Это лишь налоговый вычет, который уменьшает размер налога по НПД, по определенным правилам о которых мы вам непременно расскажем.