Ваш личный бухгалтер||Бухгалтер и консультант по налогам физических лиц

Налоги на вклады 2025: вычеты больше не работают!Уважаемые подписчики, если у вас есть вклады, эта новость для вас. С 2025 года правила изменились.С какого периода платится НДФЛ с процентов по вкладам? Налог ввели с 2021 года, но были каникулы: 2021 и 2022 годы — налог не платили. Платить начали с доходов за 2023 год (первые уведомления ФНС прислала в 2024-м, оплата до 1 декабря 2024-го). Важно: банк до 01 февраля передаёт сведения о суммах полученных процентов в налоговую! Инспекция получает данные от всех банков, рассчитывает налог и присылает уведомление (до 1 ноября). Оплатить нужно до 1 декабря следующего года. Действует прогрессивная ставка НДФЛ в совокупности с другими доходами.С 2025 года: от 13% (до 2,4 млн руб. дохода) до 15% (свыше 50 млн рублей).Правило расчета НДФЛ с доходов по процентамРаботает формула: 1 млн руб. × максимальная ключевая ставка ЦБ за отчетный год = необлагаемый лимит. Пример 2024 год: ставка 21% → лимит 210 тыс. руб. Процентов получено 300 тыс. — налог с 90 тыс. (11,7 тыс. руб.). Как было до 2025 года?К процентам можно было применить любые налоговые вычеты (статьи 218-221 НК РФ):- Стандартные (на детей, на себя)- Социальные (лечение, обучение, благотворительность, фитнес, пенсионные взносы, страхование жизни и прочие)- Имущественные (покупка жилья, проценты целевым кредитам/займам)- Вычеты на долгосрочные сбережения граждан с 2024 года (взносы на ИИС, по программе ДСГ и прочие) - Профессиональные (для ИП, авторов произведений)Что изменилось в 2025 году? Проценты по вкладам — теперь отдельная налоговая база. К этой базе нельзя применить НИКАКИЕ налоговые вычеты. Новое правило: по вкладам сроком более 15 месяцев с выплатой в конце срока можно переносить неиспользованный лимит на будущие годы.Выводы:1. Проверьте Личный кабинет ФНС: за 2023-2024 год используйте вычеты, если ранее не применили. 2. Считайте совокупный доход: Проценты по вкладам во всех банках складывайте с другими доходами — от этого зависит процентная ставка по нал

Понижающий коэффициент при продаже недвижимости: что изменилось?Представьте: "понижающий коэффициент, равный 1". Звучит абсурдно 🤪? Но с 1 января 2025 года это реальность! По Налоговому кодексу РФ регионы теперь сами могут повышать его до 1. Давайте разберёмся, зачем он нужен и как влияет на ваш налог.Как работает коэффициент?Он помогает рассчитать налоговую базу при продаже недвижимости. Берём цену сделки (ЦС) и сравниваем с кадастровой стоимостью (КС) на 1 января года продажи, умноженной на понижающий коэффициент (ПК). Для налога берём большее из значений: ЦС или КС × ПК. До 2025 года ПК был фиксированным — 0,7 по всей стране. Теперь всё по-новому! Регионы, где коэффициент уже 1 (с 2025 года):- Санкт-Петербург - Республика Татарстан - Республика Крым - Краснодарский край - Архангельская область - Калининградская область - Астраханская область - Республика Карелия Новички с 2026 года:- Новосибирская область - Курганская область - Курская область - Воронежская область - Тюменская область - Новгородская область - Ростовская область Пример из практики: история НиныНина продала дом (2 млн руб.) и участок (0,8 млн руб.). Прописка — Москва, недвижимость — в Московской области. Минимальный срок владения участком прошёл, так что отчитывались только по дому. Кадастровая стоимость дома — 3,657 млн руб. В Москве ПК = 0,7, так что КС × ПК = 2,56 млн руб. База для налога — эта сумма (она больше цены сделки). Минус вычет 1 млн руб.: (2,56 - 1) × 13% = 202,8 тыс. руб. - это сумма НДФЛ. Но налог обнулили! У Нины была покупка жилья в 2025 году + неиспользованный имущественный вычет. Шок для Нины был когда я сначала сообщила ей сумму налога: она ждала 130 тыс. руб. (13% от 1 млн), а вышло на 72 тыс. больше. Почему? Не учла правило с КС при сделке.⚠️ Ключевой момент: смотрите на прописку!Регион нахождения недвижимости не важен — главное, где прописан продавец! - Жилье в СПб, прописка в Москве? ПК = 0,7. - Жилье в Москве, прописка в СПб? ПК = 1. Не пропустите —

Между прогулками и посиделками, успела:* получить справки для вычетов по обучению и страхованию жизни;* подготовить документы на благотворительность и взносы по ИИС;* заполнить декларацию — и теперь жду возврата!А у вас как обстоят дела с вычетами? Ставьте реакции:👍Уже получил(а) — отлично, поздравляю!🤔Отправил(а) — в ожидании🧐Собираю документы — вы молодец, это важно!🤦‍♂️Ещё не думал(а) об этом — может, пора начать?Если вам нужна помощь в подготовке деклараций по вычетам - пишите @natkonkina.Ваш личный бухгалтер Наталья.

Вернулась с Байкала — морозного, величественного, вдохновляющего!И вот мой мини‑рецепт счастья:✅ Возьмите одно путешествие.✅ Добавьте новых впечатлений.✅Смешайте с лёгкими трудностями (как одеться в -30 и все еще иметь возможность двигаться 😜).✅Не забудьте про отличную компанию.Дайте настояться пару дней.Результат:+100 к уверенности;−100 к стрессу;+50 к навыкам выживания в реальном мире.Попробуйте — работает! 🌍❄️Вернулась с Байкала — морозного, величественного, вдохновляющего!И вот мой мини‑рецепт счастья:✅ Возьмите одно путешествие.✅ Добавьте новых впечатлений.✅Смешайте с лёгкими трудностями (как одеться в -30 и все еще иметь возможность двигаться 😜).✅Не забудьте про отличную компанию.Дайте настояться пару дней.Результат:+100 к уверенности;−100 к стрессу;+50 к навыкам выживания в реальном мире.Попробуйте — работает! 🌍❄️

Поздравляю с Днём  защитника Отечества! Этот праздник — дань уважения мужеству, чести и  самоотверженности. Желаю твёрдости духа,  благородства помыслов,  новых побед и свершений. Пусть в вашей жизни  будет место  доблести, верности  идеалам и  искренней любви близких.  Мира, счастья и  процветания!

Новые ставки НДФЛ при продаже имущества с 2025 годаС 2025 года ставка НДФЛ зависит от налоговой базы.Налоговая база — это разница между доходом от продажи и вычетами.• До 2,4 млн руб. — 13%• Свыше 2,4 млн руб. — 15%Как уменьшить доход при продаже?Вы можете вычесть из дохода:• Фиксированный вычет: 1 млн руб. (жильё, земля) или 250 тыс. руб. (другое имущество)ИЛИ• Расходы на покупку/строительствоИ• Стандартные, социальные и имущественные вычеты (при покупке жилья + проценты по ипотеке).Чтобы было понятнее рассмотрим реальную ситуацию.Владимир в 2025 году продал квартиру за 25 млн руб. Купил её в 2022 за 17 млн руб. с ипотекой, заплатив 2,7 млн руб. процентов. Имущественный вычет ранее не использовал.Без вычетов на покупку жилья:• База: 25 - 17 - 2,7 = 5,3 млн руб.• Налог: (2,4 × 13%) + (2,9 × 15%) = 747 тыс. руб.С вычетами (имущественный 2 млн + проценты 2,7 млн):• База: 25 - 17 - 2,7 - 2 - 2,7 = 0,6 млн руб.• Налог: 0,6 × 13% = 78 тыс. руб.Экономия — 669 тыс. руб.!Бонус: Добавить социальные вычеты (обучение, медицина, фитнес, страхование жизни, ДМС) или стандартные — налог станет ещё меньше.Лайфхак: зачёт вычетов из прошлых летЕсли есть социальные/стандартные вычеты за 2 предшествующих года + доходы по НДФЛ:1. Подайте декларацию по продаже + декларации за прошлые 2 года (без реквизитов банка для возврата).2. После проверки переплата от вычетов зачтётся автоматически на налог от продажи.Напомню - когда декларация не нужна, а в каких случаях обязательна!• НЕ ПОДАВАЙТЕ, если: цена ≤1 млн руб. (жильё/земля) или ≤250 тыс. руб. (другое), или владели более минимального срока. Просто напишите пояснения об освобождении.• ОБЯЗАТЕЛЬНО подайте, если налог = 0 руб., НО условия выше не выполнены!Еще один важный момент - не забывайте сравнивать цену объекта недвижимости с его кадастровой стоимостью с учетом понижающего коэффициента (об этом в следующем посте).Ваш личный бухгалтер, Наталья.

Налоговые изменения 2025: разбираем прогрессивную шкалу НДФЛПредлагаю более подробно разобраться с каждым пунктом налоговых изменений 2025 года 👆👆👆Начнём с прогрессивной шкалы НДФЛ, которая действует с января 2025 года.Напомню параметры для основной налоговой базы:* до 2,4 млн руб. — 13 %;* 2,4–5 млн руб. — 15 %;* 5–20 млн руб. — 18 %;* 20–50 млн руб. — 20 %;* свыше 50 млн руб. — 22 %.Как многие уже, наверно, знают (хотя некоторые до сих пор удивляются!), при расчёте НДФЛ по прогрессивной ставке есть свои особенности.Если вы получаете доход от одного источника (например, у одного работодателя), то он сам удержит у вас все налоги — даже если ваш доход превышает 50 млн рублей. Здесь вам думать ни о чём не надо!А вот если у вас:* несколько работодателей;* доход по ценным бумагам у брокера;* сдача жилья в аренду;* доходы за границей;* иные источники дохода, облагаемые НДФЛ (кроме продажи имущества — о нём мы ещё поговорим),то весь ваш доход будет считаться в совокупности.В следующем году, после того как налоговая получит все данные о ваших доходах (от работодателей, брокеров, заказчиков по договорам ГПХ, деклараций), будет посчитана общая налоговая база за предыдущий год. На основе этих данных инспектор самостоятельно пересчитает ваш налог, а затем сравнит его с уже удержанным и оплаченным (например, при аренде или доходах за границей).Если сумма удержанного/уплаченного налога окажется меньше рассчитанной, то будет доначислен НДФЛ — эта сумма отразится в уведомлении.Этот налог надо будет оплатить до 1 декабря.---Пример расчёта НДФЛ за 2025 годЧтобы было понятнее, разберём ситуацию на примере.За 2025 год Андрей получил следующие доходы:* От работодателя ООО «Рост»: 2 000 000 руб. (НДФЛ 13 % = 260 000 руб.);* От работодателя ООО «Агро»: 2 000 000 руб. (НДФЛ 13 % = 260 000 руб.);* От продажи ценных бумаг (российский брокер): 2 500 000 руб. (прибыль 500 000 руб., НДФЛ 13 % = 65 000 руб.);* От сдачи жилья в аренду (по декларации): 1 200 000 руб. (НДФЛ 13 % = 156 000 руб.)

Ключевые изменения в налогах 2025: помните при декларировании доходов1️⃣ Прогрессивная ставка НДФЛ для основной налоговой базы• До 2,4 млн руб. — 13%• 2,4–5 млн руб. — 15%• 5–20 млн руб. — 18%• 20–50 млн руб. — 20%• Свыше 50 млн руб. — 22% 2️⃣ Ставка НДФЛ при продаже имущества• Налоговая база до 2,4 млн руб. — 13%• Свыше 2,4 млн руб. — 15%3️⃣ Новое при продаже недвижимости: регионы устанавливают параметры.Регионы могут поднять понижающий коэффициент до 1. Если цена сделки ниже кадастровой стоимости (КС) — налог считается от КС.Регионы, в которых действуют новшества:• Санкт-Петербург• Республика Татарстан• Республика Крым• Краснодарский край• Архангельская область• Калининградская область• Астраханская область• Республика Карелия 4⃣ Лимит для освобождения от НДФЛ: доли в УК и инвестиции• Доли в УК компании: Установлен лимит - 50 млн руб. для налоговых резидентов при выполнении условий.• Продажа/погашение акций, облигаций РФ, паёв: Освобождение до 50 млн руб., если владение больше 1 года и условия соблюдены.5⃣ Проценты по вкладам: без вычетовЭти доходы исключены из основной налоговой базы — уменьшать на вычеты нельзя.6⃣ Стандартные вычеты на детей: положительные измененияПредоставляются работодателем без заявления (лимит дохода — 450 тыс. руб.).Размер вычетов в месяц:• 1-й ребёнок — 1400 руб.• 2-й ребёнок — 2800 руб.• 3-й и последующие — 6000 руб.• Ребёнок-инвалид — 12 000 руб.Ваш личный бухгалтер Наталья.

Конечно, всё это была шутка — ну и небольшая провокация для остроты ощущений! 😉Я абсолютно уверена: здесь собрались люди, которые умеют считать деньги и относятся к своим финансам со всей серьёзностью.Если вам понадобится:* подготовить декларацию по любому основанию;* составить грамотные пояснения для налоговой;* оспорить решение ФНС и собрать необходимые документы —пишите в личные сообщения: @natkonkina. Помогу разобраться со всеми нюансами!Напоминаю о важных сроках подачи деклараций:* УСН для ООО — до 25 марта;* УСН для ИП — до 25 апреля;* 3‑НДФЛ — до 30 апреля.Не откладывайте на последний момент — давайте решать налоговые вопросы спокойно и вовремя!Ваш личный бухгалтер Наталья.

ВРЕДНЫЕ СОВЕТЫ от Вашего личного бухгалтера 1. Продаёте недвижимость и думаете, что декларацию можно смело проигнорировать, ведь «раньше как‑то прокатывало»?  Не сдавайте ни в коем случае!  Налоговая сама всё сделает за вас — начислит налог, добавит пени, приложит штраф в размере 50 % от суммы долга… а может, растянет удовольствие на пару лет. Экономия времени!2. У вас есть право на освобождение от налога, но вы не стали заморачиваться с пояснениями и документами?  Молодец! Государство точно не обойдётся без ваших денег.  Инспектор с радостью посчитает всё сам — по своим данным. А вы потом сможете тихохонько ругнуться, заглянув в личный кабинет. Эмоциональная разрядка — тоже польза!3. Вы ИП на УСН, патенте или АУСН, торгуете на маркетплейсах и думаете, что бухгалтерия банка — это всё, что вам нужно?  Точно! Зачем вам бухгалтер?  Скоро вы на личном опыте убедитесь, что разочарование и налоговые санкции — отличные учителя. Практический опыт бесценен!4. Не хотите оформлять налоговые вычеты? «Бумажки собирать, время тратить — а в итоге копейки!» — ваша философия?  Правильно!  Всего 6 % россиян обращаются за вычетами — не надо портить эту прекрасную статистику. Пусть деньги остаются там, где им «лучше».Вот такие советы, друзья мои! Подходите ко всему творчески и помните: государственные органы любят сюрпризы и всегда готовы прийти на помощь... своими методами!