SeDeNi | Налоги | Обучение

​​Привет, коллеги! 👋 Если вы возите грузы (или вам возят) — готовьтесь. Грядет цифровая революция под названием «ГосЛог». Рассказываю, что делать, чтобы не остаться без расходов и не попасть на штраф.📅 Ключевая дата: 1 сентября 2026 г.С этого момента ЭТрН (электронные транспортные накладные) — must have для всех: отправителей, перевозчиков, экспедиторов и даже получателей груза (да, вы будете подписывать титул 3 в электронке).⚠️ Что меняется лично для вас на УСН:1. Расходы под угрозой 💸 Раньше: возил на своем транспорте — накладная не обязательна, хватало ТОРГ-12 или УПД. С 1 сентября: если перевозчик наемный, без электронной ТрН расходы на доставку могут снять. Налоговики скажут: «Документального подтверждения нет».2. Знакомьтесь: платформа «ГосЛог» 🕵️♂️ Это не просто база, это новый «глаз ФНС». Там будет ВСЯ информация о грузах, перевозчиках и маршрутах. • Для вас (заказчика): это плюс — если груз есть в «ГосЛоге», значит, поставка реальна. Претензии по «техничке» отпадут. • Для недобросовестного перевозчика: минус — скрыть доход не выйдет.3. Экспедиторам вход только по списку! 📋 С 1 марта по 30 апреля 2026 года все экспедиторы ОБЯЗАНЫ были зарегистрироваться в реестре «ГосЛог» через Госуслуги. ❌ Нет записи в реестре = нет права работать. ✅ Ваша задача: проверить контрагента. Если экспедитора нет в реестре — его услуги вы не имеете права учитывать в расходах. Налоговики снимут затраты, и доказывать придется в суде.🤔 А можно остаться на бумаге?Да, но только в 6 исключениях (проект Минтранса):• Режим ЧС или военное положение.• Перевозка воинских грузов.• Клиент-иностранец.• Груз для личных нужд и т.п.В обычной жизни — нет.📌 Что сделать бухгалтеру на УСН ПРЯМО СЕЙЧАС:1. Проверить экспедиторов 🔍 Зайдите на сайт Минтранса (раздел «Реестр уведомлений о транспортно-экспедиционной деятельности») или в сервис «Цифровой профиль участника перевозки». Нашли контрагента? Отлично. Нет? Срочно беседуйте с ним.2. Переделать договоры ✍️ Добавьте пункт,

​​📌 НДС-пояснения: что нужно знать каждому бухгалтеруПолучили требование ИФНС о пояснениях по НДС? Разберем ключевые моменты, чтобы избежать штрафов.🔎 Что могут проверить:• ошибки с кодами 1–9 ❌• нарушение контрольных соотношений (письмо ФНС)• низкую налоговую нагрузку 📉• льготы по НДС• расхождения с другой отчетностью⏱ Срок подачи — 5 рабочих днейОтсчет идет с 6-го дня со дня отправки требования ИФНС. Если последний день — выходной, переносим на следующий рабочий. Пример расчета смотрите в письме ФНС от 07.03.2025 № ЕА-4-15/2526@.📨 Способ подачи (важно!)Сдаете декларацию по НДС электронно? Значит, и пояснения — только в электронном виде по формату XML (версия 5.04, действует с 12.05.2026). Бумажные пояснения налоговики просто не примут и посчитают, что вы их не представили.✅ Квитанцию о приеме требования по ТКС подтверждать больше не нужно — эту обязанность отменили. И приостановить операции по счету за ее отсутствие инспекции не вправе.📎 Что можно приложить:договоры, счета-фактуры, транспортные накладные — любые документы, подтверждающие достоверность данных декларации.🔄 Сложный разрыв — это про вас?Если расхождение не в вашей декларации, а у поставщика, субподрядчика или дальше по цепочке — инспекторы будут анализировать всех. Защита одна: осмотрительность при выборе контрагентов и проверка через сервисы ФНС.⚠️ Штрафы (ст. 129.1 НК):• не подали пояснения в срок → 5 000 ₽• повторно за год → 20 000 ₽• сдали бумагу вместо электронного формата → тоже 5 000 ₽ (поскольку это приравнивается к непредставлению)💡 Важное уточнение: всё вышеперечисленное — про НДС. Пояснения по налогу на прибыль, имущество и другим налогам можно сдавать и на бумаге, НК вас не ограничивает.Сохраните себе — и не дайте налоговикам повода для штрафа 📅✅

📉 Важно для расчётчиков взносов на травматизмС 1 июля 2026 года вступило в силу правило, которого давно ждали: пени по недоимке по взносам на травматизм (НС и ПЗ) больше не могут превышать саму недоимку.🔍 Суть:— Механизм расчёта не изменился — всё те же 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.— Но теперь у пеней появился «потолок» — они не вырастут больше суммы долга.📌 Пример:Долг — 5 000 руб. Даже если копить просрочку годами, пени не перешагнут планку в 5 000 руб. Раньше такого ограничения не было.⚖️ Основание:Статья 26.11 Закона № 125-ФЗ (в редакции Закона от 20.02.2026 № 29-ФЗ).✅ Что делать бухгалтеру:Новость скорее позитивная — особенно для тех, кто работает с «долгими» долгами. Но расслабляться не стоит: ограничение не отменяет обязанности платить вовремя. Просто крайний размер санкций теперь чётко очерчен законом.Напоминаем: изменения действуют для просрочек, возникших с 01.07.2026. По старым долгам — нормы предыдущей редакции.

​​🚨 Новые правила игры по подотчетным: ФНС включила режим «тотальной проверки»Коллеги, важная новость для всех (ООО, ИП — неважно)! Инспекция теперь вправе в любой момент потребовать полную «расписку» по подотчетным деньгам. И отказать нельзя.Что теперь запросят налоговики:Мало просто авансовый отчет и чек. По первому требованию несите:— Приказы о выдаче денег и журнал регистрации отчетов;— Карточку счета 71;— Пояснения, зачем это вообще понадобилось.🔥 Кто в группе риска (проверьте себя):— Компания в убытке или с высокой долей вычетов НДС;— Деньги выдаются часто, особенно директору или собственнику;— Платежи не похожи на ваш бизнес (стройфирма платит за фитнес или айфоны).Главный судебный риск (уже есть прецедент):Если не сможете доказать, что сотрудник реально потратил деньги на компанию — ФНС признает эту сумму его доходом.👉 Итог: доначисление НДФЛ + взносы + штраф 20% (ст. 122 и 123 НК).Пример из практики ФНС: директор отчитался чеками, но сделок с контрагентами не было. Суд сказал: «Это зарплата в конверте» — и заставил заплатить налоги (дело № А52-5305/2023).💡 Совет бухгалтеру на сегодня:Предупредите всех сотрудников и шефа: отчеты по деньгам — только в моменте. Никаких «отчитаюсь через два месяца». Инспекторы теперь смотрят даже на геолокацию чеков (Казань vs Москва в один день — уловят).💡Держите полный пакет документов по 71 счету наготове. Время «отмахались устно» прошло.

​​🏖️ Когда отпуск с 1-го числа: как выплатить, удержать НДФЛ и не ошибиться со взносамиПредставьте: сотрудник уходит в отпуск с 1 июня. Выплатить отпускные нужно за три дня — то есть 29 мая. А зарплату за май вы начислите только 1 июня. Как быть? Ведь май входит в расчётный период, а суммы за него ещё нет.📌 Есть три рабочих варианта.Вариант 1. Без учёта последнего месяцаСчитаете отпускные, не беря в расчёт выплаты за май. После того как месяц закроется и сумма станет известна — делаете перерасчёт и доплачиваете сотруднику разницу.📉 Минус: двойная работа. Плюс — всё честно.Вариант 2. С учётом зарплаты по день выплатыБерёте зарплату за последний месяц частично — за отработанные дни на момент расчёта. После закрытия месяца снова пересчитываете и доплачиваете.📊 Тоже требует перерасчёта, но сумма уже ближе к реальной.Вариант 3. Авансом (удобно для окладников)Включаете в расчёт полный оклад за последний месяц, как будто он отработан целиком. Если сотрудник действительно отработал все дни — перерасчёт не нужен. Идеальный способ для тех, у кого фиксированный оклад.✅ Минимум движений, максимум точности.---💰 НДФЛ и взносы: важные нюансыЕсли после перерасчёта образовалась доплата:· НДФЛ удерживаете при её выплате и перечисляете по стандартным срокам (в зависимости от даты удержания — 28 числа текущего или следующего месяца).· Сумму доплаты включаете в базу по страховым взносам в месяце начисления.· Не забывайте про компенсацию за задержку (ст. 236 ТК) — если отпускные изначально выплачены не полностью. А ещё штраф по ст. 5.27 КоАП.Если получилась переплата (излишне выплаченные отпускные):· Излишне удержанный НДФЛ зачитываете при расчёте налога за текущий месяц.· Базу по страховым взносам уменьшаете в прошлом периоде и подаёте уточнённый РСВ.💡 Главное правило: пересчёт — это не страшно, если всё делать вовремя и по закону. А вот ошибка в сроках или НДФЛ может стоить компании и штрафа, и нервов.

​​🚨 5 ситуаций с иностранными работниками, в которых легко схлопотать штрафШтрафы доходят до 800 000 ₽. Разбираем пять реальных кейсов.1️⃣ Патент закончился: не увольнять, а отстранитьНе расторгайте договор в последний день действия патента. Сначала отстраните работника (ст. 327.5 ТК). Договор действует ещё месяц, но работать нельзя.📄 Оформите приказ об отстранении, зарплату не платите. Если в течение месяца сотрудник принёс новый патент — допустите к работе через допсоглашение. Не принёс — расторгайте договор.📌 Уведомление в МВД работодатель не подаёт. Это обязанность иностранца.2️⃣ Для АУСН важен налоговый статус, а не паспортГлавный страх — лишиться права на АУСН из-за иностранца. Но запрещено нанимать только налоговых нерезидентов (тех, кто в РФ менее 183 дней).🏦 Банк может ставить код валютного нерезидента — это нормально. Для АУСН это не проблема.⚠️ Валютным нерезидентам нельзя выдавать зарплату наличными. На АУСН и так всё идёт через банк.3️⃣ Закрытие ИП не спасёт от штрафа за просрочкуИллюзия: закрыл ИП — и старые нарушения «сгорели». Нет.⚖️ Уведомить МВД об увольнении иностранца нужно в течение трёх рабочих дней. Пропуск срока — штраф по ч. 3 ст. 18.15 КоАП от 400 до 800 тыс. рублей. Снятие с учёта не освобождает от ответственности.4️⃣ Переход на бессрочный договор: допсоглашение безопаснееЕсть срочный договор на время действия патента. Иностранец получил новый патент. Как перейти на бессрочный?✅ Безопаснее всего — дополнительное соглашение к действующему договору. Укажите реквизиты нового патента и условие о бессрочности. Новое уведомление в МВД не требуется.🔄 Второй вариант — расторгнуть старый договор и заключить новый. Но тогда придётся подавать два уведомления. Лишние риски и двойная работа.5️⃣ Физлицо без статуса ИП — тоже обязано уведомлять МВДСамый недооценённый риск — обычный человек нанял иностранца с патентом для ремонта или стройки.🏠 Заказчик-«физик» обязан уведомить МВД о заключении договора в течение трёх рабочих дней. После окончания ра

​​⚠️ Срочно: проверьте РСВ, если директор был в отпуске без содержанияДаже если у директора есть оклад 80 000 ₽, за месяц, когда он болел или брал отпуск за свой счёт, взносы всё равно нужно начислить — с МРОТ.📌 Почему так?В месяце без выплат (или с выплатами меньше МРОТ) компания обязана начислить взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование исходя из федерального МРОТ.На 2026 год это 27 093 ₽.При общих тарифах сумма взносов = 8 127,9 ₽.Забыли начислить? Действуйте по чек-листу, чтобы избежать штрафа.✅ Пошаговый чек-лист исправленияШаг 1. Доплатите взносы и пениПени считайте по ст. 75 НК РФ:📌первые 30 дней просрочки — 1/300 ставки ЦБ;📌с 31 дня — 1/150.👉 Пример:Просрочка 58 дней (с 03.03.2026 по 29.04.2026).Пени = 351,40 ₽.Итого доплата = 8 127,9 + 351,4 = 8 479,3 ₽.Шаг 2. Уточните РСВ· Титул: номер корректировки (например, 001)· Все данные из первичного РСВ перенесите· Раздел 3 заполните только на директора· Строку 010 раздела 3 не заполняйте· Форма — та же, что и при первичной сдаче (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878)❌ Не нужно:· подавать уточнённое уведомление· корректировать персонифицированные сведения· подавать новый РСВ без данных по другим сотрудникам📋 Когда взносы с МРОТ платить обязательно, а когда — нет✅ Нужно платить:· деятельность приостановлена / нет выручки· у директора нет зарплаты· директор в отпуске (даже за свой счёт) или на больничном· директор работает на неполной ставке / по совместительству· директор получает зарплату в другой организации❌ Не нужно платить:· директор — ИП, и с ним заключён ГПД· компания на автоупрощенке (АУСН)· директор в отпуске по уходу за ребёнком, а его обязанности официально исполняет другой сотрудник· директор — глава КФХ🔥 Главное запомнитьОклад не спасает.Если в конкретном месяце не было выплат или они ниже МРОТ — взносы считаются с МРОТ.Ошибка в РСВ → доплачиваете взносы + пени → сдаёте уточнёнку.Игнорирование = штраф.

​​📣ФНС: контрольная закупка = штраф в 99% случаевНалоговая служба подвела итоги кассового контроля за 2025 год. Главный вывод: если до вас дошли контрольной закупкой — готовьтесь к санкциям.📊 Цифры, которые пугают· В 2025 году проведено 226 тыс. контрольных закупок (в 2024-м было 77 тыс., рост почти в 3 раза).· Результативность – более 99%.· По итогам проверок: ➜ 119 тыс. налогоплательщиков получили предупреждение; ➜ 106 тыс. – штраф на общую сумму 1,5 млрд руб.· После результативной закупки налоговики сразу начинают документарную проверку (в 2025 году их было более 5 тыс.).⚖️ Штрафы готовят к повышениюПравительство уже внесло законопроект № 1096244‑8 – штрафы за нарушение кассовой дисциплины могут вырасти кратно.🚨 Индикаторы риска: стало большеСейчас их три (Приказ Минфина № 88н от 06.06.2023):1. Простой кассы более 60 дней.2. Доля возвратных чеков >30%.3. Доля чеков коррекции >30%.⚠️ Планируется увеличение числа индикаторов. При срабатывании хотя бы одного – налоговая согласовывает с прокуратурой контрольные мероприятия. Не важно, сработал один или несколько – проверка всё равно начнётся.📌 Жалоба покупателя ≠ автоматический штрафЕсли клиент пожаловался (например, чек не выдали), налоговики сначала проводят выездное обследование. При выявлении признаков нарушения – контрольную закупку. И только после её успеха – документарную проверку. Без этого оштрафовать по факту жалобы не могут.🛡️ Профилактический визит – только по вашей просьбеС 2025 года обязательные профвизиты отменены (кроме поручений Президента/Правительства, но таких пока не было). В 2026 году инспекторы проводят их исключительно по запросу самого налогоплательщика. В 2025-м таких визитов было 1196.📢 Предостережение: не игнорируйтеНалоговая может объявить предостережение на основе данных из СМИ, интернета или обращений граждан. Требовать пояснений и документов инспекторы не вправе, но реагировать всё же стоит. Если позже выявят реальное нарушение – факт игнорирования предостережения отягчит наказа

​​📣Переводим зарплату не сотруднику: инструкция по безопасностиСитуация: сотрудник просит отправлять деньги на карту супруги/ребенка. Как это сделать без претензий от трудовой инспекции и налоговой?1️⃣Согласие на обработку ПДН — обязательно?Закон № 152‑ФЗ не дает прямого ответа, но реквизиты счета + ФИО третьего лица позволяют его идентифицировать. Безопаснее получить письменное согласие. Унифицированной формы нет, составляете произвольно, но с соблюдением ст. 9 Закона № 152‑ФЗ.2️⃣Смотрим в трудовой договор (ТД)👉 В ТД прописана возможность перевода третьему лицу → достаточно заявления сотрудника.👉 В ТД нет такого условия, но директор «за» → заключаете доп. соглашение к ТД (ст. 57 ТК).👉 Директор против → отказываете. Суды на стороне работодателя (онлайнинспекция.рф, ответ № 159880).3️⃣Оформляем платежкуЕсли у вас зарплатный проект — делайте отдельный платеж. В назначении обязательно укажите:· ФИО и ИНН работника (чьи это деньги);· период;· основание (заявление);· кому перечисляете.4️⃣Нюансы:· Ограничения по ст. 138 ТК (50% удержаний) при таком переводе не работают (письмо Роструда от 16.10.2019).· Но сначала удержите НДФЛ и алименты.📢 Срочно! Для всех: С 17 мая меняются реквизиты ГУ ФССП по МО, а с 26 мая — БИК и кор/счета в 9 регионах (Сбер). Переходный период до 23 июня. Старые данные будут отклонять.

​​🚛 Май без сюрпризов: как бухгалтеру не остаться без первички по транспортуМай — горячий месяц для логистики: отпуска водителей, сезонные перевозки, старые договоры без ЭДО. Чтобы потом не бегать за актами и не терять вычеты по НДС, вот простой чек-лист на ближайшие дни.Что сделать прямо сейчас:1️⃣Проверить договоры с перевозчиками Есть ли пункт об электронном обмене документами? Если нет — до мая согласуйте допсоглашение. После 1 мая бумажные УПД при перевозках на сумму от 100 тыс. руб. налоговая может не принять (риск по ст. 169 НК РФ).2️⃣Запросить у водителей / диспетчеров реестры ГЛОНАСС/тахографов за апрель Без подтверждения маршрута налоговая снимает расходы на ГСМ. Особенно актуально, если путевые листы оформляются «постфактум».3️⃣Зафиксировать дату оказания услуги Для НДС важна дата акта. Если перевозка в апреле, а акт пришлют в мае — проследите, чтобы в УПД стояла апрельская дата оказания услуг. Иначе рискуете с вычетом в текущем квартале.4️⃣Настроить напоминание по путевым листам Требование Минтранса об обязательных реквизитах никто не отменял. Путевой лист без времени выезда и показаний одометра = отсутствие первички. Попросите транспортный отдел сдавать их до 5 числа каждого месяца.5️⃣Проверить акты сверки с контрагентами-перевозчиками За апрель — до 15 мая. Чем раньше найдёте расхождения, тем проще будет закрыть май без «висяков».Бонус-лайфхак:Если перевозчик не спешит с оригиналами — попросите скан УПД с ЭЦП и хотя бы скриншот из системы (ГЛОНАСС, трекинг). В споре с налоговой это весомый аргумент.Коротко: май — месяц тотального контроля первички по транспорту. Проверьте договоры, реестры и даты. Иначе вычеты и расходы под вопросом.Сохраняйте и отправляйте коллегам из транспортного отдела — пусть знают, почему бухгалтер с утра без кофе, но с путевыми листами. 😉