Налоги и бизнес в ОАЭ | TC

❤️‍🔥 Создание торговой компании в DMCC. Практические нюансы📁 Фактические обстоятельстваКлиент (инвестиционная структура из ОАЭ) принял решение о создании компании в ОАЭ для торговли нефтью и нефтепродуктами. 👥 Практические нюансыНаша команда сопроводила Клиента в рамках выбора зоны для регистрации компании, а также помогла создать торговую структуру в зоне DMCC. Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать при планировании сопоставимых сделок:📼 Выбор зоны DMCCЗона DMCC традиционно используется трейдерами для создания компаний по торговле природными ресурсами. Фризона предоставляет различные льготы и привилегии для резидентов. Кроме того, зона ДМСС пользуется высоким уровнем доверения со стороны банков. Это существенным образом упрощает процесс открытия корпоративного счета. Также отметим, что процесс регистрации компании является полностью дистанционным. 🔄 Налоговые последствияВ ОАЭ прибыль торговых компаний не облагается налогом, если такая компания:1️⃣ будет создана в Designated Zone;2️⃣ будет соответствовать ряду критериев, например, наличие сабстенса в ОАЭ. 📄 Корпоративная структураВ нашем кейсе единственным акционером компании выступил холдинг из ОАЭ. В таком случае нужно обязательно предоставить в адрес регистратора все корпоративные документы учредителя. Отметим еще следующий момент: Если у директора компании есть двойное гражданство, в адрес регистратора нужно будет раскрывать информацию относительно паспорта, к которому привязана дейстующая резидентская виза ОАЭ. 📌 Почему это важно?В настоящее время ОАЭ являются хабом, который использует бизнес для создания холдинговых, торговых и сервисных компаний. ОАЭ предлагают существенные возможности для бизнеса, например: 1️⃣ Низкая налоговая нагрузкаТорговые компании в ОАЭ при соблюдении условий могут не платить налог на прибыль и НДС. 2️⃣ Доступ к банковской системеКомпании в ОАЭ (даже при наличии российских учредителей) без особых трудностей могут открыть корпоративный счет в местном ба

💬 Зачем Компании получать сертификат налогового резидента ОАЭ?Юридическое лицо, которое создано в ОАЭ, может получить от Налоговой Службы ОАЭ сертификат налогового резидентства. ❓ Когда может потребоваться сертификат налогового резидента ОАЭ для Компании? На практике сертификат налогового резидентства Компании нужен для: 1️⃣ Открытия счетов в банках за пределами ОАЭ. Например, когда ОАЭ-компания открывает счет в банке в Казахстане. 2️⃣ Взаимодействия с иностранными контрагентами. Например, когда ОАЭ-компания получает доход от оказания услуг в адрес иностранных компаний. 3️⃣ Для приобретения услуг у иностранных контрагентов. Например, когда ОАЭ-компания покупает услуги у провайдера из Гонконга. 📊 Сколько стоит получить сертификат налогового резидента ОАЭ? Размер государственных пошлин для получения сертификата налогового резидента ОАЭ составляет ≈ 2 000 АЕД. Срок получения такого документа составляет ≈ 10 рабочих дней. ⏲ Может ли Компания сейчас получить сертификат налогового резидента ОАЭ за 2025 год?Да. Компания вправе обратиться в адрес Налоговой Службы ОАЭ с заявлением о получении сертификата за 2025 год.#FAQ #ОАЭ #НалогиВОАЭ

⚠️ Создание торговой компании в ОАЭ. Практические аспектыВ настоящее время бизнес из России и стран СНГ часто выбирает ОАЭ как юрисдикцию для создания торговых структур. Ниже приведены ключевые аспекты, которые необходимо учитывать при создании таких компаний.📁 Соответствие лицензии планируемой деятельностиВ ОАЭ бизнесу доступен широкий список активностей по торговле. Важно на этапе создания компании четко определить ожидаемый профиль торговой структуры. Например, компания по торговле медицинским оборудованием не вправе торговать нефтью — это вызовет вопросы на стороне регулятора и банков. При этом в лицензию компании можно добавить новые виды торговли на последующих этапах. 📊 Налоговая нагрузка торговой компанииВ ОАЭ прибыль торговых компаний не облагается налогом, если такая компания:1️⃣ будет создана в Designated Zone; 2️⃣ будет соответствовать ряду критериев, например, наличие сабстенса в ОАЭ.Прибыль иных компаний, по общему правилу, будет облагаться налогом по ставке 9%. При этом законодательство предусматривает пороги, до достижения которых налог не взимается. 👥 Банковское сопровождение торговой компанииТорговые компании в ОАЭ имеют доступ к развитой банковской сети, а ОАЭ не входят в серый список FATF, что позволяет без препятствий проводить операции с контрагентами из разных стран. 📌 Почему это важно?В настоящее время ОАЭ являются хабом, который использует бизнес для создания торговых компаний. Важно учитывать все релевантные факторы на этапе планирования, чтобы избежать административных и регуляторных проблем в процессе операционной деятельности бизнеса.#компаниявОАЭ #торговлявОАЭ #налогивОАЭ

✨ Подарок от близкого родственника. Практические аспекты📁 Фактические обстоятельстваКлиент (резидент Великобритании) получил подарок в виде денежных средств от близкого родственника (не является резидентом Великобритании). Даритель перечислил денежные средства со своего банковского счета, открытого в 3-ей стране, на счет своей дочери, открытый в банке в ОАЭ. 👥 Практические нюансыНаша команда сопровождала клиента в рамках проведения данной сделки. Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать при планировании сопоставимых сделок:1️⃣ Банковский комплаенсБанк в ОАЭ запросил полный комплект документов по сделке и ее сторонам, включая: 🔵 договор дарения;🔵 информацию о дарителе (гражданство, резидентство, налоговое резидентство);🔵 документы относительно источника происхождения средств у дарителя.Наличие полного комплекта документов является необходимым для успешного прохождения KYC / AML процедуры на стороне банка. 2️⃣ Налоговые последствияВ ОАЭ доходы физических лиц не облагаются налогами. При этом важно учитывать возможные налоговые последствия в странах, где лицо является налоговым резидентом, даже если доходы поступают на счета за пределами такой страны. Кроме того, важно анализировать положения СОИДН между конкретными странами в целях применения различных льгот. 3️⃣ Валютные ограниченияВ ОАЭ отсутствуют ограничения на трансграничное движение капитала. Однако, некоторые страны могут налагать соответствующие ограничения. Например: 🔵 на величину денежных средств, отправляемых из страны; 🔵 на состав участников сделки, например, запрет на перечисления в адрес лиц, которые обладают гражданством, аналогичным с отправителем денег. ❗️ Почему это важно?В настоящее время ОАЭ являются хабом, который используют HNWI для размещения капитала. Наш кейс подчеркивает, что любая операция должна быть: 🔵 предварительно проанализирована на предмет возможных налоговых последствий / ограничений;🔵 подготовлена с точки зрения документооборота. #casestory #privat

🌐 Могут ли члены семьи резидента ОАЭ получить визу ОАЭ?Члены семьи резидента ОАЭ, например, супруг или дети, могут получить резидентскую визу ОАЭ. Есть ряд практических нюансов, которые зависят от конкретного кейса. Например, супруга не сможет сделать такую визу детям без официального разрешения местного суда. Зачем членам семьи нужна резидентская виза ОАЭ? Наиболее частые ситуации: 1️⃣ для постоянного проживания в ОАЭ2️⃣ для сохранения банковского счета3️⃣ для возможности подачи на визы в другие страны#FAQ

⚡️ Что делать компании, если банк в ОАЭ закрыл корпоративный счет? ⏲ Когда банк может закрыть счет? Самые частые на практике ситуации:💙 Непредоставление документов / информации на запрос от комплаенса банка💙 Совершение операций в нарушение санкционного режимаОтдельно отметим, что сам по себе факт наличия акционера / директора с российским паспортом - на практике не является поводом для закрытия счета. 📊 Что делать с деньгами компании, которые остались на счете компании? Нужно лично приехать в отделение банка и получить чек. Это занимает 1 - 2 рабочих дня. Далее этот чек можно будет использовать, чтобы положить деньги на другой корпоративный счет в ОАЭ или на личный счет акционера / директора в ОАЭ. ❗️ Что важно помнить бизнесу? В текущих условиях любая компания может столкнуться с трудностями банковского сопровождения. Поэтому, по нашему опыту, представляется целесообразным иметь как минимум 2 корпоративных счета в ОАЭ.#FAQ

🌎 Как работают государственные органы ОАЭ и финансовые институты в условиях текущего кризиса? Государственные органы и финансовые институты ОАЭ продолжают свою работу в обычном режиме. При этом важно не забывать, что в период месяца Рамадан часы работы немного отличаются от стандартных. Например, некоторые государственные органы прекращают свою работу после 15:00. Также отмечаем, что до среды закрыты фондовые биржи Дубая и Абу-Даби.#FAQ

ℹ️ Получение сертификата налогового резидента ОАЭ📁 Фактические обстоятельстваКлиент (гражданин Латвии) в конце 2025 года получил запрос от налоговых органов Латвии. Проверяющие запросили у него документы, подтверждающие его налоговое резидентство в 2023 году. В 2023 году клиент провёл на территории ОАЭ 94 дня.📁 Практические нюансыНаша команда помогла клиенту получить сертификат налогового резидента ОАЭ за 2023 год.Ниже приведены практические моменты, которые необходимо учитывать, чтобы получить аналогичный документ.1️⃣ Срок нахождения в ОАЭФизическое лицо может получить сертификат налогового резидента ОАЭ, если находилось в ОАЭ более 90 дней в году.2️⃣ Обязательные документыДля получения сертификата налогового резидента в налоговый орган необходимо предоставить:💙 ВНЖ в ОАЭ;💙 Адрес постоянного проживания в ОАЭ (договор аренды или документ о праве собственности). В нашем кейсе - договор аренды был оформлен на супругу Клиента. Данный документ был принят налоговым органом. 3️⃣ Срок полученияОфициальный срок получения сертификата — 5 рабочих дней. На практике срок составляет около 1 месяца.4️⃣ Бюджет проектаСумма государственных пошлин, связанных с получением сертификата, составила ≈ 2 000 AED❗️ Почему это важно?Сертификат налогового резидента ОАЭ позволяет решать, в том числе следующие задачи:💙 Возможность пользоваться льготами по СОИДН. Например, льготой в отношении доходов по облигациям для физических лиц.💙 Упрощение прохождения комплаенс-процедур у иностранных контрагентов. Например, в Гонконге провайдеры услуг запрашивают информацию относительно резидентства бенефициаров. 💙 Прохождение ежегодных комплаенс процедур в иностранных банках. Например, в ОАЭ банки ежегодно просят предоставить информацию о налоговом резидентстве клиентов.#РезидентствоВОАЭ #НалогиВОАЭ #РезидентОАЭ

✍️ Уведомления по КИК за 2025 год: приближается срок сдачи отчетностиНалоговым резидентам РФ, которые контролируют иностранные компании (КИК), нужно вовремя сдать пакет отчетности в налоговые органы.⏲ Срок подачи уведомления о КИК💙 20 марта для юридических лиц💙 30 апреля для физических лиц📊 Цена ошибкиШтраф за пропуск срока или некорректный документ составляет 500 000 руб.👤 Статус контролирующего лицаКонтролирующими лицами признаются как фактические участники, так и имеющие право на прибыль иностранной компании, фонда или другой структуры.Критерии признания:💙 Доля участия >25%💙 Или >10%, если совокупная доля всех российских резидентов в компании превышает 50%. ВажноПри превышении порога доли участия статус контролирующего лица получают все российские налоговые резиденты физические и юридические лица по цепочке владения иностранной компанией.🔎 На что обратить внимание💙 Помимо заполнения самого уведомления о КИК важно корректно рассчитать налогооблагаемую прибыть КИК, определить и обосновать применимые освобождения от налога в РФ, приложить подтверждающие документы.💙 На практике в стране регистрации КИК часто возникают сложности с получением требуемых документов, подготовкой фин. отчетности и её аудитом. Поэтому важно начать подготовку к сдаче отчетности в РФ заранее.💙 Наличие у КИК прибыли не всегда приводит к возникновению налоговых обязательств в РФ, поскольку зачастую у контролирующих лиц есть право на применение одного из освобождений или уменьшение суммы налога за счет применимых корректировок.Команда Tax Compliance предлагает комплексное сопровождение отчетной компании по КИК от сбора документов, до сдачи отчетности в налоговый орган. Обращайтесь к нашим экспертам — к Фёдору Петрику и Екатерине Копыловой — они помогут разобраться в решении данного вопроса.#КИК #Отчетность #Налоги

👀 Как попасть в ОАЭ, если человек не посещал страну более 6 месяцев? Для большинства держателей виз ОАЭ существует требование о посещении страны 1 раз в течение 6 месяцев. Для отдельных категорий лиц, например, обладателей Golden Visa, такое требование отсутствует. 📌 Что делать, если не посещал страну более 6 месяцев?Если человек не посещал страну более 6 месяцев, то чтобы попасть в ОАЭ нужно получить у миграционной службы документ, который называется «Return Permit for Resident outside UAE more than 6 months». Для этого нужно: 1️⃣ Оплатить штраф (≈ 1 200 AED)2️⃣ Указать причину нахождения за пределами страны более 6 месяцевПосле получения вышеуказанного документа обладатель визы ОАЭ может без каких-либо препятствий въехать в страну.#ОАЭ #ДокументыВОАЭ #ВизаВОАЭ