Бухгалтерский & налоговый учет 》от теории к практике

💚💚💚Если клиент УСН уже плательщик НДС по причине превышения лимита в 20 млн или клиент на УСН или ПСН добровольно платит НДС 22%Сумма дохода для определения лимита считается за вычетом НДС Для обсуждения ссылки на запасные каналы и чаты▶️Чат в телеграмм по ссылке ▶️Чат в МАХ по ссылкеВ связи с тем, что ТГ работает нестабильно ссылки:▶️на канал в МАХ

Считаем лимит правильно 💚💚УСН Доходы - в расчёт берутся только фактически поступившие денежные средства (на расчётный счёт или в кассу)Не забываем о спецификах учета при агентских договорах, работа с эквайрингом, чтобы корректно отразить доходов в учете💚УСН Доходы - Расходы - считаются только доходы, расходы не вычитаются при определении лимита. Это подтверждается письмом ФНС России от 29 октября 2025 года №ЗГ-2-3/16525@Очень важно💚В доходы включаем полный доход, а в расходы - весь расходПри эквайринге или МП на р/с приходит суммы Доходы минус расходы и большая ошибка в том, что если включить в КУДИР разницу со словами: "Зачем включать доходы и расходы отдельно, все равно арифметика сходится"Согласна, но это только арифметика:📋Доходы - 100 000 - отражены в КУДИР как доходы📋Расходы - 50 000 - отражены к КУДИР как расходыНа р/с пришло 100 000 - 50 000 = 50 000 - именно здесь ошибка, что в этот момент отражен доход в КУДИР - грубая ошибкаТак как для определения лимита используется сумма именно 100 000 💚💚УСН + ПСН - в расчёт берутся только фактически поступившие денежные средства (на расчётный счёт или в кассу) по обеим системам налогообложения.Остались вопросы, пишите в комментариях⬇️

Что означают эти лимиты:1️⃣доход за 2025 год до 20 млн руб. — вы стартуете без НДС в 2026 году;2️⃣доход за 2026 год до 15 млн руб. — входит без НДС в 2027 году;3️⃣доход за 2027 год до 10 млн руб. — также входим без НДС в 2028 году. 💚 ВАЖНО: лимит проверяется не только по итогам прошлого года, но и в течение текущего года.Поясняю⬇️Если доход с начала года превысит установленный лимит:📋в 2026 году — 20 млн руб (например в июне, следовательно с июля предприниматель плательщик НДС или АУСН)📋в 2027 году — 15 млн руб по аналогии с 2026 годом📋в 2028 году — 10 млн руб. по аналогии с 2027 годомКак ранее обсуждали, превысить лимит 20 млн предприниматель может в любом месяце и важно вовремя "поймать" лимит для своевременного алгоритма дальнейших действий.Нужна консультация или проверка сумм доходов, особенно в специфических нишах (МП, общепит), пишите в ЛС @A_Anastasiia37

Обсуждаемые вести с полей ПМЭФ 2026, который прошел в г. Санкт-Петербург.💚 Ставки лимитов по УСН - одна из актуальных тем предпринимательства.Напоминаю, что ⬇️Сейчас в 2026 году бизнес на УСН становится плательщиком НДС, если выручка превышает 20 млн рублей.Ранее планировалось, что дальше порог будут снижать:— в 2027 году — до 15 млн рублей;— в 2028 году — до 10 млн рублей.Теперь, если решение будет закреплено в законе, лимит 20 млн рублей сохранят на ближайшие три года.💚Будем ждать и надеяться 🙏А пока вспомним по лимитам⬇️

С 27 мая Wildberries «Возврат НДС покупателем» по умолчанию включена для всех продавцов — плательщиков НДСОтключить или включить её может только владелец кабинета — бухгалтер не имеет доступа.Если вы плательщик НДС, у вас автоматически включена функция «Возврат НДС покупателем». Так юрлица и ИП могут покупать ваши товары с возможностью возврата НДС — для них это выгоднее. Если функция включена, у карточек товаров есть отметка «НДС можно вернуть»Особенности документооборота⬇️Когда покупатель оплачивает заказ, документы от вашего имени оформляет Wildberries. Мы подписываем УПД на сумму заказа и отправляем их покупателю. Это прописано в оферте и освобождает вас от необходимости выставлять документы вручную.Существуют два типа УПД (универсальный передаточный документ), которые юрлица и ИП получают после покупки товаров на Wildberries: УПД-1 и УПД-2. ➡️УПД-1 — это документ с функцией СЧФДОП, то есть одновременно и счёт-фактура, и первичный документ о переходе права собственности на товар;➡️УПД-2 — это документ с функцией ДОП, то есть только первичный документ о переходе права собственности на товар📋если опция «Возврат НДС покупателем» включена, покупатели получат УПД-1 и смогут заявить к вычету НДС;📋если вы выключили опцию «Возврат НДС покупателем», покупатели получат УПД-2 и не смогут заявить НДС к вычету.ВАЖНО!Если данную функцию оставить включенной, то необходимо обязательно проверить настройки налогообложения в ЛК, чтобы УПД выставлялись корректно✔️И было корректное зеркальное отражение УПД в вашем учете в книге продаж и в книге покупок Юридического лица.Если информация полезна, ставим 🔥

Настя, каким легальным способом мы можем выводить себе прибыль в будущем?Такой вопрос мне прилетел от клиента.Рассмотрим способы безопасного вывода денежных средств⬇️1️⃣зарплата плата. Да, этот вариант подразумевает оплату налогов и взносов.Но здесь есть и свои плюсы - это расходы ООО и для целей налогообложения2️⃣дивиденды - это чистая прибыль компании, которую может вывести учредитель.Но здесь также возникает обязанность уплатить НДФЛВыводить дивиденды можно⬇️📋раз в год (годовые дивиденды);📋каждые полгода (промежуточные);📋ежеквартальноПериодичность должна быть прописана в Уставе ООО ☑️3️⃣Аренда имущества у сотрудника (например автомобиль) - гражданский кодекс не запрещает брать в аренду ТС у сотрудников и возмещать ему арендную плату)В этом случае также возникает обязанность уплаты НДФЛКак видим, способов не особо много, но они законные.Прошли времена, когда налоговая закрывала глаза на дебиторскую задолженность по счетам расчетов с сотрудниками. Сдавая бухгалтерскую отчетность за 2025 год ООО обязаны были предоставить пояснения к бух балансу и расписать причины возникновения задолженности.💬Если остались вопросы жду на консультацию ⬇️Запись в ЛС @A_Anastasiia37

Постановление Уральского округа от 01.04.2026 по делу № А76-36174/2024До начисление 7,9 млн руб страховых взносов Штрафов 395 тыс рубПричина: ФНС решила, что руководитель получила деньги компании и использовала в личных целях. Анализ выписки банка показал, что было снято со счета свыше 52,8 млн руб., (50 млн руб. выдали руководителю под отчет и 2,8 млн руб. оплаты по бизнес карте).И следовательно ФНС включила данные деньги в совокупный доход руководителя и исчислила с них страховые взносы. Суды поддержали ФНС. Т к компания не смогла документально подтвердить, зачем руководитель снимал деньги в банкомате и пользовался бизнес картой в магазине.50 млн рублей не были учтены в кассовой книге,  отражены как приход в кассу, и как следствие из нее не выданы. Бумаги, которые компания представила в ФНС -  содержали ложные сведения о сдатчиках и автомобилях, свидетели их не подтвердили.Если наличка образуется в кассе - ее нельзя просто взять и забрать на личные нужды.Организации  вправе расходовать наличную выручку, поступившую в кассу, строго на определенные цели. Перечень разрешенных выплат приведен в абзацах 3–9 пункта 1, пункте 4 указания ЦБ от 09.12.2019 № 5348-У. Остальные выплаты разрешены только из денег, снятых с расчетного счета. То есть сначала поступившие в кассу наличные деньги нужно внести на расчетный счет, а затем снять их со счета для необходимых расходов.Почитать первоисточник можно ниже⬇️https://www.v2b.ru/documents/postanovlenie-arbitrazhnogo-suda-uralskogo-okruga-ot-01-04-2026-f09/?ysclid=mpp0aq3xsb471122771

Если у вас ООО и вы не хотите попасть на доначисления по налогам и взносам, никогда не делай этих действий⬇️1️⃣Вывод денежных средств под отчёт без возврата2️⃣Вывод денежных средств через займы сотрудникам3️⃣Вывод денежных средств через свое же ИП или других подставных лиц (ИП или СЗ)Давайте разберёмся⬇️Я ранее разбирала в подкасте отличия ООО от ИП.Одном из отличий - это вывод денежных средств.Деньги ИП = деньги физ лица Деньги ООО # деньги физ лица Зачастую учредители или генеральные директоры об этом забывают💬И хаотично выводят деньги вышеуказанными способами.НО, давайте объективно⬇️▶️"под отчёт" - нужно отчитаться, т.е. вернуть▶️займ сам по себе предполагает возврат ▶️Вывод через свое ИП или СЗ - обналТак вот! Законные ли это способы вывода или все же есть риски?🙈 - рискованные способы 🔥 - так многие делают и не было проблем

Два магазина на OZON.Загрузка второго отчета ложилась сверху первого отчёта.Очень неудобно.Согласны?Я учет всех клиентов веду в базе 1С (особенно МП), так как учет в программе - это минимизация ошибок при расчете налогов. Это ВАЖНО☑️Загружая отчеты, мне программа выдавала ошибку, что нужно выбрать договор.После выбора загружался отчет.1С внесла корректировки в загрузку.Загрузка отчетов Ozon по отдельным магазинам с релиза 3.0.197.22Появилась возможность загружать отчеты Оzon для нескольких магазинов одной организацииПри загрузке через:▫️API — добавьте настройки интеграции отдельно по каждому магазину. При загрузке выбирайте нужный магазин из списка▫️Файл — загружайте файлы по очереди по одному магазину за раз. При загрузке укажите Договор соответствующего магазинаКаждый магазин обрабатывается отдельно, поэтому для каждого магазина создайте свой договор с Ozon.#автоматизация_учета_МП🗣Если у вас учет в Excel и нужна помощь в настройки автоматизации, пишите в ЛС @A_Anastasiia37

Лето — это маленькая жизнь ⭐️И пока за окном солнце, отпускные планы и сезон веранд, налоговый календарь продолжает работать по расписанию. Чтобы ничего не упустить, подготовила для вас главные даты июня ⬇️📋1 июня Валютный контроль ждет уведомления об открытии и закрытии зарубежных счетов и вкладов.Это касается физлиц — резидентов РФ, которые провели за пределами России менее 183 дней в прошлом году. Проверьте своих клиентов — возможно, среди них есть те, кому нужно отчитаться.📋3 июняСдаем уведомление по НДФЛ, удержанному с 23 по 31 мая.📋5 июняПлатим НДФЛ по уведомлению, поданному 3 июня.Также в этот день приходит время платить сбор за интернет-рекламу за I квартал. Он касается рекламораспространителей, операторов рекламных систем и посредников, размещающих рекламу в интернете.Пользователям АУСН нужно внести в личный кабинет сведения о майских доходах, полученных без ККТ и не через банковский счет.📋15 июняОплачиваем взносы на травматизм в СФР за май.И не забываем про статформы в ФТС. Их подают компании, которые перемещают товары между Россией и странами ЕАЭС.📋22 июняИмпортерам товаров из стран ЕАЭС нужно:➡️подать декларацию по косвенным налогам за май;➡️уплатить НДС и акцизы при импорте (кроме акцизов по маркируемым товарам).📋25 июняТрадиционно один из самых загруженных отчетных дней месяца.Сдаем:➡️уведомление по налогам и взносам, включая НДФЛ, удержанный с 1 по 22 июня;➡️персонифицированные сведения за май;➡️ЕФС-1 (подраздел 1.1) при наличии кадровых мероприятий;➡️декларацию по НДПИ за май.Плательщики АУСН в этот день также перечисляют налог за май.📋29 июняПополняем ЕНС и перечисляем:➡️страховые взносы за сотрудников за май;➡️НДФЛ, удержанный с 1 по 22 июня;➡️третий ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за II квартал;➡️1/3 НДС за I квартал;➡️налог на профессиональный доход за май;➡️НДПИ за май.Фиксируйте даты в своем календаре и не пропускайте сроки сдачи отчетов и оплаты налогов☑️Или пишите мне в ЛС @A_Anastasiia37 и мы с командой заберем задач