Татьяна Мельникова 💸3-НДФЛ💸ВСЕ О ВЫЧЕТАХ

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ КОТОРЫЕ МОЖНО ПРИМЕНИТЬ К НОВЫМ НАЛОГОВЫМ СТАВКАМ ✅ СТАНДАРТНЫЙ, СОЦИАЛЬНЫЙ, ИМУЩЕСТВЕННЫЙ👉В первую очередь применяются К ОСНОВНОЙ БАЗЕ (13-22 %) пп. 9 п. 2.1 ст. 210 НК РФ (доход от зар.платы, продаже переуступок) 👉 если вычетов больше, чем доход по основной базе, то остаток применяется к 3️⃣БАЗЕ (13% - 15% )по пп 6.1 и пп. 6.2 ст 210 НК РФ (доходы от участия в СВО и надбавки за работу в неблагоприятных климатических условиях) 👉если еще остался остаток вычетов, тоон уже применяется ТОЛЬКО К ДОХОДУ ОТ ПРОДАЖИ(ДАРЕНИЯ) ИМУЩЕСТВА по пп. 1 п. 6 ст. 210 НК РФ.✅ К доходу от процентов по вкладам в банках РФ с 2025 года вычеты будет НЕ применимы.✅Для доходов от участия в инвестиционном товариществе👉 убытки прошлых лет✅Доход от операций с ЦБ И ПФИ👉 ЛДВ и убытки прошлых лет👉Если на ИИС то вычет по типу Б или С + убытки прошлых лет

НОВЫЕ НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ НА ДОХОДЫ С 2025Г (176-ФЗ )➡️Вводится прогрессивная шкала НДФЛ❗НДФЛ раздели на 3️⃣налоговые базы🧮Доходы по каждой базе считается отдельно 👉 складывается только полученный НДФЛ по каждой базе1️⃣База ОСНОВНАЯ п 2.1 ст 210 НК РФСтавка НДФЛ📌13% для дохода до 2,4 мил. руб. (включительно) в год📌15% для дохода от 2,4 мил. руб. до 5 мил. руб. (включительно) в год📌18% для дохода от 5 мил. руб. до 20 мил. руб. (включительно) в год📌20% для дохода от 20 мил. руб. до 50 мил. руб. (включительно) в год📌22% для дохода свыше 50 мил. руб. (включительно) в годПрименяется к доходам:➕которым применяется налоговая ставка, установленная п. 1ст. 224 НК РФ (пп. 9) 👉Зарплата, Продажа переуступки прав ➕выигрыш от участия в азартных грах и лотереях➕от участия в инвестиционного тов-ве➕В виде сумм прибыли КИК, в том числе фикс прибыли КИК2️⃣База "Для ИНВЕСТОРОВ" по п 2.1 ст 210 НК РФСтавка НДФЛ📌13% для дохода до 2,4 мил. руб. (включительно) в год📌15% для свыше 2,4 мил. руб. в годПрименяется к доходам:➕Продажа имущества➕Получение имущества при дарении не от близкого родственника➕В виде страховых выплат по дог-ам страхования и по пенсионному обеспечению➕по операциям с ЦФА или цифровыми правами➕по операциям с ЦБ и ПФИ➕от продажи долей в ООО➕по % по вкладам в РФ➕по операциям РЕПО, объектом которых являются ЦБ➕по операциям займа ЦБ➕❗ ДИВИДЕНДЫ👉 считаются ОТДЕЛЬНО от всей 2️⃣базы❗3️⃣База "Льготная" по п 6.1 и 6.2 ст 210 НК РФСтавка НДФЛ📌13% для дохода до 5 мил. руб. (включительно) в год📌15% для свыше 5 мил. руб. в годПрименяется к доходам:➕за работу в зоне СВО (военнослужащие, мсч, след.комитет, прокуратура, судьи и т.д)п 6.1 ст 210 НК РФ➕в части районного коэффициента и др. надбавок за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местам п 6.2 ст 210 НК РФ

🔵🔵🔵🔵🔵🔵🔵🔵🔵 🔵 🔵🔵 🔵🔵 принятые в 2024г который коснутся доходов и расходы физ.лиц с:✔️☑️☑️☑️☑️📍ФНС обязаны применить, если смогут найти, расходы на покупку жилья при автоматической проверки 👉если нет возможности их найти, то вычет в 1 мил ⌛️ Применяется к доходам с 2023г📍Родителям🧑‍🦽 ребенка инвалида СТАРШЕ 18 л признанного судом недееспособны👉применять вычет на расходы за его лечение 📍минимальный срок владения земельного участка полученного при разделе для изъятия гос.нужд 👉срок владения с момента приобретения изначального участка📍С жилым помещениям при разделе, перепланировке, реконструкции, выделение доли 👉с регистрации собственности изначальной доли в них📍С жилым помещениям при объединении 👉с момента приобретения последний (срок владения)📍 Выделение долей детям с мат капитала 👉с момента владения владельца мат капитала или его супруга!Если у родителей сроки прошли у детей тоже прошли (если доли выделены из-за маткапа).📍Материальная выгода в виде экономии на процентах с 2024г. по кредитам у взаимосвязанных лиц✔️☑️☑️☑️☑️📍Прогрессивная шкала налогообложения от 13% до 22%📍Повышение предельного размера доходов по стандартным вычетам на детей до 450 тыс.р, увеличение размеров стандартных вычетов📍Налоговый вычет за ГТО и диспансеризацию 📍Право законодателями на местах увеличить с 0,7 до 1 коэффициент от кадастровой стоимости объектов, при определении дохода от продажи недвижимости📍Изменения по освобождению от НДФЛ при продаже долей в ООО📍Отмена предельного срока владения долями в ООО для налоговых нерезидентов📍По % по вкладам. Ставка процентов по банковским вкладам для налоговых👉Резидентов 13-22 % ❗️вычеты нельзя применять👉нерезидентов 15%

ИЗМЕНИНИЯ С 🤝👍🤝👍✅ УВЕЛИЧИЛИ ЛИМИТЫ 💥🔔Увеличили вычет за обучение детей до 110 тыс руб. 🔥 Это до 14 300 руб на руки💰🔔Увеличили социальный вычет (за обучение, лечение, спорт, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни) до 150 тыс. руб. 🔥 Это до 19 500 руб. на руки.💰❗️Но, можно будет применит только к расходам с 2024 года❌Было и действует при расходах 2023 года!❗️- за обучение детей всего 50 тыс руб, это всего 6 500 руки- Социальный 120 тыс руб, это всего 15 600 руб. на руки✅С 2024г для получения социальных вычетов достаточно будет справки об оплате : 📍за обучение 📍за физкультурно-оздоровительные услуги📍за страхование жизни📍добровольное медицинское страхование 📍негосударственное пенсионное обеспечение📍добровольное пенсионное страхование📍за лечение (за лечение уже получаем, только по справке).Выдает по ИТОГУ года ▶️ Организации оказывающие эти услуги (образовательные, медицинские, спортивные, страховые). ❗️Исключение иностранные организации✅ с 2024г можно будет получать вычет за ОЧНОЕ Обучение супруга✅Вычет по Недееспособным детям теперь без ограничений по возрастуПрименяем с 01.01.2023✅Налоговая будет получать сведения об использовании мат.капитала ЕЖЕМЕСЯЧНО!Напоминаю что с денег потраченных за счёт мат.капитала на покупку жилья или обучение вернуть вычет нельзя. А теперь налоговая сможет проверить куда потрачен ваш мат.капитал✅Брокеры РФ с 2024 года начнут сами удерживать налог и отчитываться в налоговую.При условии, что дивиденды от иностранных акции поступают на счет, открытого у этого брокера.📍Это значит, что в 2025 году при подаче декларации за 2024 г. инвестору не нужно будет декларировать дивиденды от иностранных акции. ❗️В 2024 еще подаем за 2023г

‼️ПОЛНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ РАСХОДОВ, по которым можно получить налоговый вычет и вернуть с них 1️⃣3️⃣%:1️⃣Стандартный вычет на детей 👶(до 18 или 24 лет) каждому родителю 👉Каждый год 2️⃣Стандартные налоговые вычеты для отдельных категорий граждан (чернобыльцы, афганцы и другие)👉Каждый год 3️⃣ Покупку жилья 🏡 : дома, квартиры, комнаты. Строительство дома и покупка земельного участка 4️⃣За % по ипотеке 🤫Даже если уже прошло больше 15 лет или вы его продали.❗️Для пенсионеров особые условия, если был доход за последние 4 годаВычет за ЛЮБОЕ ПЛАТНОЕ 💉ЛЕЧЕНИЕ В ЧАСТНЫХ И ГОС.КЛИНИКАХ и не только 👉🏻 за себя, супруга/и, детей и своих родителей5️⃣Лечение, в том числе в стоматологических и косметологических клиниках,6️⃣Платные приемы врачей 7️⃣Медицинские обследования, анализы, УЗИ, МРТ 8️⃣Санаторно-курортное лечение9️⃣Прочие медицинские (массаж, душ шарко, бассейн и другие гидропроуедуры) процедуры1️⃣0️⃣Косметологически процедуры (пластические операции, липосакция, ботокс и другое) ☺️Нужна ТОЛЬКО справка с мед.учереждения👉берём в конце года, можно за последние 3 г❗️Чек и договор НЕ нужен1️⃣1️⃣Покупку любых лекарств💊 для себя, супруга, детей и родителей👉Рецепт+чек👇 Далее по всем расходам Договор+чек1️⃣2️⃣Вычет за 🤸‍♂️фитнес, спортзал, секции, и прочие физкультурно-оздоровительные услуги., 1️⃣3️⃣Свое обучение🎓 очное/заочное/онлайн, повышение квалификации, независимая оценка квалификации, автошкола1️⃣4️⃣Обучение супруги/а и 👨‍👩‍👧‍👦детей,братьев,сестер, в возрасте до 24 лет (в ВУЗЕ, колледже, автошколе, садике, музыкальной школе, спортивных секциях, кружках, у логопеда, у репетитора и т.п.)1️⃣5️⃣Пожертвования и благотворительность (в т.ч. добровольные взносы в школе и садике)1️⃣6️⃣Взносы по полису ДМС за себя, супруга, детей и родителей1️⃣7️⃣Взносы по договору добровольного страхования жизни (сроком от 5 лет) своей или супруга, детей и родителей1️⃣8️⃣Взносы на накопительную часть пенсии за себя1️⃣9️⃣Взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, с

ПОЛЕЗНЫЕ ПОСТЫ🇷🇺РЕЗЕДЕНТ И НЕ РЕЗЕДЕНТ В ЧЕМ РАЗНИЦА?🔷Налоговый резидент и налоговый НЕ резидент России🔷Валютный резидент и валютный НЕ резидент России.🔷НАЛОГОВАЯ И НЕ РЕЗИДЕНТЫ💰НАЛОГ НА ДОХОД🔷КТО ДОЛЖЕН ЗАПЛАТИТЬ НАЛОГИ?🔷Сроки владения недвижимым имуществом🔷КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ🔷Освобождение семей с детьми от налога при продаже жилья по 382-ФЗ🔷ИНОСТРАННЫЕ ИНВЕСТИЦИИ ДЛЯ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ ДОХОДОВ🔷ПРОЧИЕ ДОХОДЫ ЗА РУБЕЖОМ ДЛЯ ДЕКЛАРИРОВАНИЯ🔷ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИЕ СРЕДСТВ ПО ЗАРУБЕЖНОМУ СЧЕТУ 🔷ПОЛЕЗНЫЕ БЕСПЛАТНЫЕ ССЫЛКИ🔷МАТКАПИТАЛ И НАЛОГИ🔷ЛК НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА🏡НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО🚘🔷НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО И КАК ИХ СЧИТАЮТ🔷ЛЬГОТЫ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО🔷ЛЬГОТЫ ДЛЯ МНОГОДЕТНЫХ💰ВОЗВРАТ НАЛОГА💰🔷КОМУ ПОЛОЖЕН ВЫЧЕТ🔷ВЫЧЕТ ЗА ПОКУПКУ ЖИЛЬЯ 🔷ВЫЧЕТ ЗА СТРОИТЕЛЬСТВО ДОМА 🔷ВЫЧЕТ ПО ПРОЦЕНТАМ ПО ИПОТЕКЕ 🔷СТАНДАРТНЫЙ ВЫЧЕТ НА СЕБЯ И ДЕТЕЙ до 2025г и после 2025г🔷ИНВЕСТИЦИИ И ИИС 🔷ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ПРИ ИНВЕСТИРОВАНИЕ👪СОЦИАЛЬНЫЕ ВЫЧЕТЫ:❗️ОБЩЕЙ ЛИМИТ 120 000₽ В ГОД  ❗с 2024г 150 000₽🔷ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ🔷ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ🔷ВЫЧЕТ ЗА ЛЕКАРСТВА🔷ВЫЧЕТ ЗА ФИТНЕС🔷СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ🔷ВЗНОСЫ В ПФ🔷БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ И ПОЖЕРТВОВАНИЯПо всем вопросы можете обращаться ко мне телеграмм ▶️ @tatiana_ndfl

🪙БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОСТЬ🪙ПОЖЕРТВОВАНИЯ🪙🏛 Получить вычет можно, если деньги на благотворительность передали:🔹 благотворительной организации,🔹социально ориентированной некоммерческой организации (СОНКО), которая получает пожертвования на ведение деятельности,🔹 некоммерческой организации (НКО) в области науки и культуры, физкультуры и спорта, образования, просвещения и здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от ЧС, охраны окружающей среды и защиты животных,🔹 религиозной организации, которая получает пожертвования на ведение деятельности,🔹 НКО, которая получает пожертвования на формирование или пополнение целевого капитала. ❗️ Максимальная сумма вычета – 30% от доходов за текущий год, если перечислять пожертвования учреждениям культуры и НКО.🗂ДОКУМЕНТЫ 📍 договор пожертвования📍 платежный документ (чеки, платежные поручения)📍 акт-приема передачи если жертвуете имущество

⌛️ДОБРОВОЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ С НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИЛИ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ПФ.❗️Эти взносы вы должны делать самостоятельно ❌Это НЕ взносы, которые платит работодатель🗂Документы:📍Договор с НПФ или ПФ или страховой полис страховой компанией📍 платежные документы📍 свидетельство о рождении (если вычет за ребенка или родителей)📍 свидетельство о браке (если вычет за супруга)

🔖СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ🔖Предоставляется при заключении договорана СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ от 5 лет.❗️ВАЖНО! Страховка жизни при ипотеке НЕ ПОДХОДИТВычет можно получить за себя, супруга,родителей, детей до 18 лет.🗂Документы:📍страховой полис со страховой компанией📍 платежные документы📍 свидетельство о рождении (если вычет заребенка или родителей)📍 свидетельство о браке (если вычет за супруга)

🏋🏻‍♀️ Как получить налоговый вычет при оплате спортивных секций, фитнеса и прочих оздоровительных услуг с 2022г!Можно вернуть, за себя и детей. Возраст ребенка — до 18 лет, при очном обучении — до 24 лет. 🔹 Сколько можно вернутьЛимит вычета — 120 000 ₽ в год на родителя и детей. Вернуть можно 13% от расходов, то есть до 15 600 ₽ в год. 💥С 2024г лимит увеличен до 150 000 ₽ ❗️В этот же лимит входят и расходы на лечение, обучение родителей и страхование. Каждый родитель может оформлять вычет ежегодно, если он или ребенок занимается спортом.🔹 За какие секции можно получить вычетНалог можно вернуть за занятия в спортивных школах и центрах, которые входят в перечень (в комментариях на 23-24г) 🤫 Лучше искать по ИНН организации🔹Оформить вычет через ФНС ▶️Заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС по окончании года.🗂Какие документы нужны✔️ копия договора✔️ подтверждение оплаты

💊ВЫЧЕТ ЗА ЛЕКАРСТВА Предоставляется за все приобретенные лекарства▶️ даже АСПИРИН 😂❗️Главное условие - они должны быть назначены врачом. Для этого нужно просить рецепт, даже на безрецептурные препараты на бланке № 107-1/у. (Можно взять за последние 3г. Дата рецепта= дата назначение лекарства)🗂ДОКУМЕНТЫ ДЛЯ ВЫЧЕТА НА ЛЕКАРСТВА📍 рецепт по форме № 107-1/у. 📍 выписка из мед. карты - если находились в стационаре 📍чеки из аптеки👩🏻‍⚕️Если врач не выписывает рецептЭто его обязанность. Есть порядок, утвержденный Минздравом. Отказ в выдаче рецепта неправомерен — даже на йод, мазь для суставов или капли от насморка. Рецепт должен оформляться и при приеме на дому. 🤬При отказе в оформлении рецепта или ссылке на отсутствие бланков можно пожаловаться руководителю медицинской организации, в страховую компанию или орган управления здравоохранением.Получит можно за 👩‍👩‍👦Себя, супруга/и, своих родителей 👶детей до 18 лет, очеиков до 24г, 👩‍🦽безсрочно за детей признанных недееспособными пр суду с 2024г⬇️⬇️⬇️ПРИМЕР РЕЦЕПТА⬇️⬇️⬇️

🧬ВЫЧЕТ ЗА ЛЕЧЕНИЕ Вычет можно получить за :📍Себя📍Супруга📍Детей до 24 лет (❗️очное обучение если старше 18 лет) 🤫 даже детей супруга🧑‍🦽ребенка инвалида старше 18 л признанного судом недееспособным 👉 применять с 2024г📍СВОИХ родителей💰Максимальная сумма вычета за ЛЕЧЕНИЕ зависит от КОДА в Справке для налоговой ⬆️ ✅по коду 1️⃣ максимально со 120 000руб в ГОД к возврату 15600 руб💥с 2024г максимально со 150 000руб в ГОД к возврату 19500 руб к возврату ✅ по коду 2️⃣ без ограничений ❗️ Декларацию нужно подать в течение 3️⃣ лет с того года, как оплатили расходы! При условии, что за год оплаты вы платили НДФЛ с дохода🚑Вернуть 13% за ЛЕЧЕНИЕ можно, если вы платили за следующие виды услуг в любом организации имеющей ЛИЦЕНИЗИЮ НА ОКАЗАНИЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ🔹приемы врачей,🔹анализы биоматериала (крови, слюны, мочи и др.),🔹другую диагностику (ультразвук, рентгенография, биопсия, лапароскопия и др.),🔹медэкспертизу,профилактику (осмотры, вакцинация и др.)🔹лечение в дневном или круглосуточном стационаре,🔹разовые лечебные процедуры,🔹стоматология,🔹санаторно-курортное лечение и пр.🔹Медкомиссия📂Документы:- ТОЛЬКО СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕД.УСЛУГ (берется в клинике) ❗️оформлена на того кто будет получать вычет❗️❌Договор, чек, ▶️НЕНУЖНЫ- свидетельство о рождении (если вычет за ребенка или родителей)- свидетельство о браке (если вычет за супруга)⬇️⬇️⬇️ПРИМЕР СПРАВКИ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ⬇️⬇️⬇️

🎓Вычет за ОБУЧЕНИЕ можно получить за:🔸 себя (очное, заочное, онлайн обучение)🔸брата/сестру до 24 лет, только очное🔸детей до 24 лет очников.🔸за супруга очника❗️с 2024г💰Максимальная сумма вычета за свое обучение 15600 руб и 6500 руб за детей 💥с 2024г максимально со 150 000руб в ГОД к возврату 19500 руб к возврату 👶За детей со 120000₽ к возврату 15600₽💡 Декларацию нужно подать в течение 3️⃣ лет с того года, как оплатили расходы! При условии, что за год оплаты вы платили НДФЛ с дохода🏫Вычет можно получить если оплачивали обучение🔹дошкольное – детский сад, образовательные кружки, центры развития ребенка и др. Получить вычет можно с оплаты именно за обучение. По родительской плате за присмотр и уход за детьми вычет не дадут,🔹общее (начальное, основное и среднее) – школа,🔹средне-специальное – училище, техникум, лицей, колледж и др.,🔹высшее – университет, академия, институт, высшее училище и др.,дополнительное 🔹профессиональное – курсы повышения квалификации или профессиональной переподготовки, 🔹автошкола, музыкальная школа, 🔹курсы иностранного языка или кройки и шитья и др.🗂Документы:📍договор с образовательной организацией📍платежные документы👶Для детей- справка об очном обучении- свидетельство о рождении➕прочие документы в зависимости от вашей ситуации