НАЛОГИ И НЕДВИЖИМОСТЬ

✔️ПРИМЕР ⤵️В 2025 году физлицо получило доход от налогового агента (первого работодателя) - заработную плату в размере 2,8 млн руб.✔️Налоговый агент исчислил НДФЛ и уплатил в бюджет:2.400.000 x 13% + 400.000 x 15% = 312.000 + 60.000 = 372.000 руб.Также физлицо получил доход от другого налогового агента (второго работодателя), налоговая база по которому составила 2,5 млн руб. ✔️По второму доходу налоговый агент исчислил НДФЛ и уплатил в бюджет:2.400.000 x 13% + 100.000 x 15% = 312.000 + 15.000 = 327 000 руб.‼️Налоговые органы на основе поступившей информации производят доначисление НДФЛ. Так, общая сумма дохода по итогам 2025 года: 2.800.000 + 2.500.000 = 5.300.000 руб.2.400.000 x 13% + 2.600.000 x 15% + 300.000 x 18% = 312.000 + 390.000 + 54.000 = 756.000 руб. - сумма НДФЛ по итогам 2025 года.✅ 756.000 – 372.000 – 327.000 = 57.000 руб. – такой НДФЛ будет включен в налоговое уведомление, которое необходимо будет оплатить физлицу до 01.12.2026Надеюсь 🤞 понятно расписала…

✅ Напоминаю, если гражданин получает доход от разных налоговых агентов (работодателей), то каждый из них будет принимать во внимание только свои суммы выплат и считать по ним налог (НДФЛ), согласно прогрессивной шкалы.То есть налог исчисляется без учета доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов, и удержанных другими налоговыми агентами сумм налога.‼️Таким образом, каждый из работодателей учитывает только свои выплаты.Далее, на основе поданной работодателями отчетности, налоговые органы соберут сведения обо всех доходах физического лица. Если общая сумма НДФЛ превысит ту, что была удержана налоговыми агентами, налогоплательщику придется самостоятельно внести недостающую сумму налога на доходы: инспекция пришлет ему налоговое уведомление о доплате. Доплату необходимо сделать не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.Кому не понятно и нужно показать на цифрах? Ставьте огни🔥

‼️В 2026 году этот перечень пополнили еще 6 регионов:✅ Новосибирская область✅ Курганская область ✅ Воронежская область✅ Тюменская область ✅ Новгородская область ✅ Курская область Будьте внимательны при расчета предстоящей налоговой нагрузки, планируя сделки продажи недвижимости.

❌Собрала регионы, где правило «70% кадастра» не работает с 01.01.2025 ⤵️Напоминаю, регионы могут самостоятельно поднять понижающий коэффициент 0.7 до 1.0 при продаже недвижимости и это:✅ Татарстан ✅ Архангельская область✅ Калининградская область ✅ Краснодарский край ✅ Астраханская область✅ Санкт-Петербург ✅ Карелия✅ Крым‼️Внимание продавцов недвижимости в этих регионах! Будьте особенно внимательными при декларировании сейчас доходов за прошлый год.(в лк налогоплательщика программа не подхватывает региональный коэффициент)Рассказать какие регионы прибивались в этом списке с 01.01.2026? ⤵️Дайте огня 🔥

👉Есть ещё один важный момент, в дополнение выше, о котором почти никто не знает.❗️Программа в личном кабинете налогоплательщикаНЕ учитывает региональную отмену коэффициента 0,7Что это значит:Вы заполняете декларацию 3-НДФЛ👉 программа автоматически считает доход👉 вы видите «логичный» налог👉 и спокойно отправляете декларациюНо…💥 Расчёт может быть НЕВЕРНЫМОсобенно если вы не знаете про региональные особенности.Результат:✔️доначисление налога✔️пени✔️штрафыИ всё это — уже после сдачи декларации.⛔️ Самая опасная ситуация — когда вы уверены, что всё сделали правильно.Поэтому:если продали недвижимость в 2025 и рассчитываете налог самостоятельно —проверьте расчёт ДО отправки декларации, чтобы обойтись без доначислений и штрафов!✅ Напишите мне в личные сообщения —проверю ваш расчёт и укажу на риски.

❌Вы уверены, что правильно считаете налог при продаже недвижимости?Даже если уже «всё проверили» — есть нюансы, о которых не говорят.Свежий кейс👇Клиент из Архангельской области.Продал в 2025 году наследственную квартиру:— кадастровая стоимость: 5,1 млн ₽— фактическая продажа: 3,0 млн ₽Логика клиента понятна: считать налог с реального дохода.Но… мало того, что НДФЛ считается с кадастровой стоимости, если сумма в договоре ниже, так еще ⤵️❗️В 2025 году понижающий коэффициент 0,7 в данном регионе больше не применяется.Что это значит на практике:— В декларации 3-НДФЛ доход = 5,1 млн ₽, а не 3,0 млн ₽— Разница — колоссальная💸 Ожидание: налог ~ 260.000₽💸 Реальность: 567.000₽🤦‍♀️Разница — более 300.000₽И это не ошибка. Это — региональная особенность, о которой многие продавцы недвижимости даже не знают.👉 Если планируете продажу недвижимости —не ориентируйтесь только на «общие правила».✔️Напишите мне в личные сообщения — разберём вашу ситуацию до сделки и посчитаем налог без сюрпризов.

☝️Важно‼️ Если физлицо не предоставит своему работодателю (налоговому агенту) справку об освобождении от материальной выгоды, то работодатель продолжит ежегодно удерживать НДФЛ 35% с материальной выгоды. Даже если по правилам НК РФ у вас есть право на получение имущественного вычета.✔️За консультацией по запросу справки об освобождении от матвыгоды и возврата удержанного НДФЛ 35% пишите в личные сообщения 👉 здесь

▶️ Кто платит такой налог?✅ если заёмные (кредитные) средства получены физлицом от организации или ИП, которые признаны взаимозависимыми по отношению к этому физлицу (согласно ст.105 НК РФ);✅ если заёмные (кредитные) средства получены физлицом от организации или ИП, с которыми это физлицо состоит в трудовых отношениях (допустим, сотрудник банка А, которые взял ипотеку (заём) в банке А).▶️ Есть исключения из этого правила… для освобождения от этого налога, необходимо соблюдение одновременно двух условий:✅ если ипотека (заём) были целевыми на покупку жилой недвижимости;✅ у такого физлица есть право на получение имущественного вычета.Кто из ваших знакомых уже платит 35% НДФЛ за льготную ипотеку? 👇

☝️Пример: москвичка Юлия, взяла льготный кредит в марте 2021 по ставке 7.8% в размере 3.8 млн ₽ в Сбербанке, при этом является сотрудником данного банка.Материальная выгода в 2024 году составила 252.293₽, а НДФЛ в размере 88.407₽Материальная выгода в 2025 году составила 269.677₽, а НДФЛ в размере 94.388₽